Русское лото налог с выигрыша. Какой налог с выигрыша в Русское лото и другие лотереи обязаны платить победители? Размер ндфл в россии

Если кто-то думает, что, сорвав куш в лотерею, может спокойно оставить себе всю сумму, то он глубоко ошибается. В России этот номер не пройдет, потому что, согласно нашему законодательству, любой выигрыш, будь то "Спортлото" или покер, облагается налогом. И он не так уж и мал. Наша статья посвящена вопросу: «Какой налог на выигрыш в лотерею в России?» Рассмотрим его подробно.

Законодательная база

О том, какой процент налога на выигрыш взимается со счастливчика, узнать нетрудно. Сделать это можно, заглянув в налоговый кодекс РФ. Статья 228-я (пункт 1-й, подпункт 5-й) гласит, что любой резидент России, которому повезло в тотализаторах, лотерее (государственной и частной) или другой азартной игре, основанной на риске, обязан отдать государству 13% от полученной суммы. Если он выиграл ценный приз, то он также облагается налогом – 13% от его рыночной стоимости. Любой выигрыш считается доходом физического лица, а налог на него в нашей стране как раз и составляет 13 процентов.

Следует напомнить, что резидентами России считаются лица, которые находятся в стране 183 дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев.

Денежные лотереи

Еще очень важный нюанс – налог на выигрыш в лотерею исчисляется в 13% только если речь идет о денежных призах! Специфика таких лотерей в том, что они основаны на риске. То есть, покупая билетик или совершая другое действие в рамках игры, ее участник не получает ничего, кроме шанса выиграть. Другой вид лотерей, о котором речь пойдет ниже, облагается гораздо большим налогом. Некоторые не облагается им вообще.

Стимулирующие лотереи

Классикой жанра стимулирующих лотерей считаются распространенные повсеместно розыгрыши призов в супермаркетах среди обладателей чеков. Условием для участия здесь, как правило, является совершенные на определенную сумму покупки. Самый удачливый покупатель в результате лотереи может получить в качестве приза какой-нибудь товар или деньги.

Так вот, налог на призы и выигрыши, которые не превышают сумму в размере 4 тысяч рублей, является нулевым, то есть не взимается совсем. Если же речь идет о сумме свыше четырех тысяч, то ее счастливый обладатель должен отдать государству аж 35%. Правда, не от всего выигрыша, а от разницы между необлагаемого налогом максимумом и фактическим размером сорванного куша.

Способы оплаты налога

Способов оплаты налога на выигрыш существует несколько. В стимулирующих лотереях, как правило, призом является товар. Если он стоит дороже, чем 4 тысячи рублей, то получатель должен самостоятельно уплатить государству процент от разницы. Если же в качестве приза организаторы предлагают деньги, то 35 процентов они вычитают сразу и сами платят налог.

Примерно такая же ситуация и в сфере денежных лотерей. Можно возложить оплату налога на плечи организаторов. Тогда на счет получателя поступит сумма выигрыша уже без 13 процентов. Либо можно рассчитаться с налоговой самостоятельно, заполнив соответствующую декларацию и подав ее не позже 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен выигрыш. Совершить оплату обязательно нужно до 15 июля. В том случае, если резидент России нарушает установленные сроки, ему назначают штраф (начиная от 100 рублей).

Призом в денежных лотереях бывают не только деньги, но и квартиры, автомобили, земельные участки и т. д. В таких ситуациях процедура существенно усложняется. Ведь далеко не у каждого победителя есть 13% наличкой от стоимости, скажем, квартиры.

Поэтому, чтобы уплатить налог, ему нужно сначала продать выигранное имущество, что не всегда получается сделать быстро. А налоговая ждать не любит и сроки устанавливает четкие.

Частные лотереи

Первого июля 2014 года вступили в силу некоторые поправки к закону о лотереях. Теперь все негосударственные их виды запрещены. Суть поправок в том, что все существующие в стране розыгрыши должны осуществляться на конкурентной основе, при участии Минспорта и Минфина.

Новые правила разрешают участвовать в розыгрышах только совершеннолетним лицам. За нарушения, такие как проведение лотереи без разрешения, несвоевременный перевод средств или отказ от уплаты выигрыша, организаторы розыгрышей будут подвергнуты штрафным санкциям. Кроме того, все организаторы лотерей обязаны предоставлять отчеты о своих доходах.

Также в этих поправках указано, что на территории нашей страны можно проводить Всероссийские лотереи, но с участием вышеуказанных министерств. В подобных розыгрышах могут принимать участие все совершеннолетние резиденты страны. Также в России разрешено проводить Международные лотереи (как правило, иностранные), которые организовываются на территории сразу нескольких государств. Российская Федерация входит в число стран, где подобные розыгрыши разрешены, в отличии от тех же Соединенных Штатов.

Самые часто задаваемые вопросы

Правила налогообложения при розыгрышах лотерей достаточно простые и прозрачные. Но в жизни бывают разные случаи и обстоятельства, поэтому у людей зачастую возникают вопросы.

Так, например, многие спрашивают, зависит ли процент налога на выигрыш от того, кто обладатель приза – пенсионер или трудоспособный резидент. Ответ: не зависит. Налог одинаков для всех – льгот и скидок для определенных категорий людей законодательством не предусмотрено.

Еще актуален вопрос о праве распоряжения выигранным имуществом. Например, можно ли дарить квартиру или машину, полученные в качестве приза? Ответ: можно. Но только после уплаты налога. Причем для резидентов России, выигравших в государственную лотерею, он составляет 13%, а вот если выиграл нерезидент, то отдать придется 30% от стоимости имущества.

Периодически россияне сталкиваются с ситуациями, когда стоимость выигранного участка земли намеренно завышается устроителями лотереи. А от этого зависит, какой налог на выигрыш придется заплатить. Люди интересуются и тем, можно ли доказать, что реальная стоимость участка ниже? Ответ таков: можно обратиться в антимонопольный комитет. Других способов решения проблемы не существует. А организаторы действительно часто завышают стоимость объектов, чтобы вынудить получателя отказаться от своих призов.

Участие в иностранных лотереях

Еще одна сторона игровой сферы – иностранные лотереи. Среди россиян немало тех, кто склонен искать счастья именно за рубежом. Сколько составляет налог на выигрыш в этом случае?

Следует отметить, что с зарубежными лотереями не все так просто и ясно. А в мутной водичке, как известно, рыбка ловится легко. Поэтому и находится так много желающих сорвать куш за пределами родины. Ведь чужая налоговая вряд ли достанет нарушителя, а своя, родная, не узнает о выигрыше. И, таким образом, получается «прокатиться зайцем».

Если же все делать по закону, то прежде чем вступать в игру, следует узнать, заключен ли у России договор со страной, где проводится лотерея. Имеется в виду договор, согласно которому российский получатель приза не будет обязан платить налог на выигрыш в лотерею обеим странам - и своей, и чужой. Отсутствие такого документа существенно «урежет счастье» победителя. Исключение составят лишь случаи, когда в государстве, проводящем розыгрыш, налог на приз в лотерее не предусмотрен вообще.

Список стран, где не взимается налог на выигрыш

Среди государств, не претендующих на часть выигрыша, такие:

Австралия.
Великобритания.
Латвия.
Канада.
Финляндия.
Беларусь.

А вот жители, например США, Израиля, Франции, Италии и т. д., как и россияне, обязаны делиться с налоговой. Причем в некоторых странах процент отчислений еще больше, чем у нас.

О размерах налогов за рубежом

Самым алчным в данном отношении государством являются Соединенные Штаты Америки. Сколько налог на выигрыш отнимет денег у счастливого победителя лотереи в этой стране? Это зависит от суммы выигрыша и конкретного штата. Минимальная ставка составляет 25% и взимается она, если приз эквивалентен сумме 600 долларов и выше. Плюс многие штаты накидывают к общегосударственному минимуму свои проценты. И аппетиты везде разные. Такие штаты, как, например, Калифорния, Техас и Невада, не берут себе ничего. Мичиган ограничивается 4,35% регионального налога, а в Нью-Джерси попросят аж 10,8% дополнительно.

Швейцарцы тоже не в восторге от притязаний своих налоговиков. Они забирают у игрока в лотерею 35% всего «честно заработанного». Жители Чехии вынуждены платить налог на выигрыш в лотерею в размере 20%. А в Болгарии он составляет 10%. Относительно низкий размер налога на выигрыш установлен в Италии. Он выражается всего лишь в шести процентах от общей суммы.

Что же касается системы расчета с налоговой инспекцией, то в большинстве государств все возложено на плечи устроителей лотерей. Налог на призы и выигрыши автоматически вычитается и перечисляется, куда следует. А удачливый игрок получает свои деньги уже чистыми. Это делается как для удобства граждан, так и для того, чтобы избежать возможных случаев утаивания налогов.

Налог на выигрыш в лотерею меньше всего заботит искателей удачи и легких денег. Но российская система так устроена, что надо делиться с государством частью всех полученных доходов. К ним приравниваются призы в различных мероприятиях:

покупка билетов в государственной лотерее;
азартные игры в казино;
ставки на события в тотализаторах и букмекерских конторах;
участие в рекламных акциях и конкурсах.

Подоходный налог в таких случаях начисляется так же, как и на любой другой вид заработка.

Налог на выигрыш в России обязателен к уплате как для граждан РФ, так и для нерезидентов. По законодательству налог взимается со всех, но сколько процентов надо будет заплатить зависит от наличия гражданства у человека.

Для иностранцев, недавно ставших российскими подданными, действует повышенная ставка, если срок получения гражданства менее полугода. На выигрыши по государственным лотереям, в тотализаторах и казино установлены одинаковые условия по размерам сбора. Какой процент забирает себе государство рассмотрим в таблице ниже.

Таким образом для граждан РФ ставка налога составляет 13%, а вот для нерезедентов и тех, кто имеет российское гражданство сроком менее 183 дней, — 30%

Исключением будут призы, полученные в конкурсах и акциях для рекламы товаров, где налог составит 35 процентов для всех категорий граждан.

Для каждого вида выигрыша будет по-разному рассчитываться налоговая база. Рассмотрим возможные варианты подробнее.

Государственные лотереи

Лотерея ― это самый простой и быстрый способ испытать фортуну. За сравнительно небольшие деньги можно выиграть значительный капитал или ценный предмет. В государственных лотереях призовой фонд формируется за счет стоимости проданных билетов. Обладатели счастливых номеров оказываются победителями, а остальные же не получают ничего.

Примером государственной лотереи является «Столото», которая объединяет в себе множество различных видов, в том числе «Гослото», «Спортлото», «Русское лото». Проводится Минспортом России на основании Распоряжения Правительства РФ от 02.05.2012 г. № 687-р, ГРН Г200Т/000033ПРФ. Распространяется через интернет и розничные точки продаж. Можно выиграть как несколько миллионов рублей, так и квартиру или машину.

Налоговая база для подарков в государственную лотерею определяется согласно статье 228 п. 5 НК РФ. Налог платится государству со всей суммы выигрыша.

В России при получении лотерейных выигрышей до 15000 руб человек должен самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ. При размерах выигрыша от 15000 руб обязанность уплаты налога ложится на организатора. Это значит, что лотерейный призер на сумму свыше 15 тыс руб на самом деле на руки получит меньшую сумму, уже за вычетом НДФЛ.

Коммерческие лотереи

Россияне часто становятся победителями в рекламных акциях, которые проводят коммерческие организации с целью популяризировать свой товар или услугу. Разыгрываются, как правило, ценные вещественные или денежные призы.

Здесь государством установлен годовой лимит в 4000 руб, когда сумма выигрыша не облагается налогом.

В случае выигрышей, превышающих 4000 руб, все подарки будут облагаться налогом. Человек сам должен организовать учет и уплату налогов в бюджет. В очень редких случаях компания-организатор берет это на себя. Как, например, делает это белорусская торговая сеть «Евроопт». Для жителей Беларуси все выигрыши у них не облагаются налогом.

Гражданин России, одержавший победу в конкурсе «Евроопта», по законам своей страны обязан документально доказать в ИФНС уже произведенное удержание по выигрышу в другой стране. В противном случае ему придется заплатить налог в 35% от подарка.

Букмекерские конторы и тотализаторы

Ставки на спорт легализованы в России как единственный вид азартных развлечений. Они существуют как в интерактивном режиме на различных сайтах, так и в отдельных заведениях на улицах городов. На наиболее распространенными из них являются «Фонбет» и «Лига ставок». Призовой фонд БК формируется за счет ставок посетителей, куда перечисляется значительная часть собранных средств. Призы по угаданным событиям доходят до нескольких миллионов рублей.

Налог на выигрыш в букмекерской конторе исчисляется независимо от его размера. Но вычетом из налоговой базы будет сумма ставок, уплаченных в качестве взноса за участие. Налогообложение с выигрыша до 15 тыс руб победитель исчисляет и уплачивает самостоятельно по ставкам 13% для россиян и 30% для иностранцев.

При суммах выше лимита в 15 тыс руб все необходимые удержания производит букмекерская контора. Человек получит на руки сумму из которой уже вычтен налог на доходы. Победителю не нужно самому вести учет и отчитываться в ИФНС, все это делает за него организатор.

Помимо тотализаторов, есть еще и посредническая система между букмекерами и клиентами. Примером такой организации будет ЦУПИС. Они не принимают ставки для себя, а только осуществляют переводы на счета букмекерских организаций. Поэтому ЦУПИС не несет ответственности за удержания налогов с крупных сумм. Это дело организатора и победителя, в зависимости от размера выигрыша.

Игорные заведения и казино

По российскому законодательству игорные заведения повсеместно запрещены на территории страны. Но есть 4 зоны исключения, где казино легально работают для посетителей круглый год:

«Азов-Сити» в Краснодарском крае;
«Сибирская монета» в Алтайском крае;
«Приморье» в Приморской области в районе Владивостока;
«Янтарная» в Калининградской области.

Налоги на выигрыш в казино для россиян будут определяться исходя из существующего законодательства. Гражданин РФ должен заплатить в казну 13% от всех выигранных денег. А для нерезидентов в таком случае будет действовать ставка 30%. Игорные заведения не берут на себя ответственность за удержание и уплату сборов с выигрышных выплат.

Крупные выигрыши

В России организаторы сообщают сведения о победителе в налоговые органы сразу же после проведения розыгрыша крупных призов. Не имеет значения, как он это выиграл: в государственной лотерее или же в рекламной акции. Если человеку презентовали квартиру или автомобиль, налоговики узнают об этом в тот же день. Поэтому налог на выигрыш надо платить.

Если человек выиграл автомобиль:

в государственной лотерее он должен перечислить 13% от стоимости;
в рекламной акции или телешоу процент сбора составит 35%.

Налоговики идут навстречу гражданам и можно договориться об отсрочке платежа в ИФНС, где зарегистрирован счастливый обладатель приза. Утаить выигрыш все равно не получится, ведь налоговая уже будет знать об этом. За неуплату налога предусмотрены штрафы от 20% на скрытую налогоплательщиком сумму.

Платят ли алименты с выигрыша

Проведение лотерей по своей сути является публичной офертой и регулируется государством. Человек, покупая лотерейный билет, заранее прогнозирует обладание денежными или материальными призами. Сам билет выступает в качестве договора и отражает отношения между покупателем и организатором. А согласно постановления 841 п.2-О со всех доходов по гражданским договорам алименты вычитаются.

Таким образом, удержания в виде алиментов с выигрыша в лотерею в пользу несовершеннолетних детей надо платить.

Налогообложение подарков за рубежом

Не во всех странах победитель самостоятельно платит налоги с выигрыша. В ряде стран существуют лотереи, в которых все делает организатор. К ним относятся Франция, Новая Зеландия, Канада и Великобритания. Однако, если гражданин РФ выиграет в такую лотерею по законодательству своей страны он все равно обязан заплатить НДФЛ в казну государства, если со страной нет соглашения об устранении двойного налогообложения.

В Америке проводятся лотереи с самым большим призовым фондом на планете, а на рулетках казино крутятся миллиарды долларов. Это привлекает азартных россиян, которые хотят испытать удачу. Ведь купить счастливый лотерейный билет может любой иностранец. Налог на выигрыш в США удерживается организаторами. В каждом штате для нерезидентов установлены разные размеры в пределах от 30 до 45%. Победитель по факту получает почти в два раза меньше заявленного джек-пота.

В соответствии со ст 232 НК РФ фактически уплаченные налоги по доходу в иностранном государстве не засчитываются при уплате подати в РФ, если между странами нет договора международного договора по устранению двойного налогообложения. С 1994 года между США и Россией такое соглашение существует.

Поэтому россиянину нужно документально подтвердить в ИФНС, что налоговый вычет по выигрышу в Америке уже был произведен учредителем. А при отсутствии доказательств заплатить 13 % от приза.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими .

При получении ценного приза или при выигрыше в лотерее победитель должен оплатить налог. Сумма и порядок оплаты зависит от многих факторов, таки как вид лотереи, стоимость приза и т.п. В статье мы поговорим, какие выигрыши облагаются налогом, как оплатить сбор в бюджет, а также на примерах рассмотрим расчет налога в различных ситуациях.

Выигрыши в лотереях

Наверняка каждый хотя бы раз в жизни приобретал лотерейный билет. Но мало кто знает, что, получив заветный "джек-пот", часть суммы придется отдать в бюджет. Ниже представлен расчет и условия оплаты налога для так называемых рисковых лотерей, для участия в которых необходимо внести определенную плату (например, купить лотерейный билет).

Ставка налога

Какой же налог с выигрыша в лотерею? Ставка составляет 13% от общего выигрыша. Победитель может исполнить обязательства перед бюджетом одним из способов: подать декларацию и оплатить налог в общем порядке или получить доход от лотерейного сервиса уже за вычетом сбора.

Участник лотереи должен уплачивать налог, если выигрыш будет варьироваться от 4000 руб. до 15 000 руб. Когда выигрыш меньше 4000 руб., то от налога полное освобождение. Если 15000 р. и более, то налог платит оператор лотереи.

Правила розыгрыша некоторых лотерей предусматривают условия оплаты выигрыша победителю за минусом бюджетного платежа. В таком случае всю ответственность за налоговые обязательства лотерейный сервис берет на себя. П обедителю ничего не остается, кроме как получить причитающуюся "чистую" сумму. Если организатор перечисляет средства в бюджет самостоятельно, то эта информация должна быть указана в условиях проведения лотереи (как правило, она размещается на официальном сайте организации).

При сумме выигрыша 15 тыс. руб. и более организатор лотереи обязан заниматься налоговыми вопросами. А до этой суммы на его усмотрение. Лотерейный сервис вправе отказаться от налоговой волокитой. Это значит, что ответственность по уплате сбора с полученного дохода менее 15 тыс. руб. лежит на владельце выигрышного лотерейного билета.

Декларирование выигрыша и оплата налога

Если Вы получили денежный выигрыш в диапазоне более 4000 руб. и менее 15 000 руб., то Вам прежде всего необходимо его задекларировать. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в общем порядке – до 30 апреля текущего года за прошедший год. То есть если Вы в 2018 году сорвали джек-пот, то до 30.04.2019 г. Вам нужно предоставить в любое ФНС декларацию, в которой указать:

свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п.);
размер полученного выигрыша;
расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате в бюджет (13% от выигрыша).

Декларацию можно подать любым удобным для Вас способом:

получить бланк документа в налоговой инспекции и заполнить его на месте по образцу;
скачать форму в интернете (на сайте ФНС), распечатать ее и заполнить дома. После чего отправить почтой с описью вложения и уведомлением о доставке;
зарегистрироваться на официальном сайте ФНС. Далее заполнить форму и отправить ее в электронном виде, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет».

Первый способ предоставления документа наиболее распространенный и надежным. Кроме того, если в бланке присутствуют ошибки или неточности заполнения, сотрудник налоговой службы укажет на них. Затем Вы сможете исправить или дополнить информацию на месте. Но в последнее время налоговики стараются отказывать в приеме декларации, заполненные ручкой.

При отсутствии возможности лично посетить налоговую, воспользуйтесь почтовыми услугами: оформите отправку документа письмом с уведомлением, в конверт вложите опись. Получив конверт, сотрудник фискальной службы сверит наличие документов с описью. Тогда приемка осуществлена. Подтверждением факта подачи декларации для Вас будет служить корешок уведомления, который Вы получите по почте.

Для упрощения процедуры подачи декларации для плательщиков НДФЛ действует специальный электронный ресурс. Благодаря которому Вы можете заполнить и отправить декларацию, не выходя из дома. Для этого Вам нужно зайти на сайт ФНС, зарегистрироваться и получить доступ в свой «Личный кабинет». Через этот сервис заполняется декларация с помощью визуальных подсказок, а отправка – через электронную почту. Информацию о принятии документа ФНС Вы также получите по e-mail.

Отправив декларацию в установленный срок, позаботьтесь о своевременном перечислении налога в бюджет. За доход в текущем году, сбор нужно перечислить до 15 июля следующего года (то есть за 2018 год – до 15.07.2019 г.). Оплачивая средства наличными или банковской картой, сохраняйте платежные документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка). При возникновении спорных ситуаций с фискальной службой, они послужат Вам подтверждением исполнения налоговых обязательств.

Пример №1: 23.05.2018 г. Матвеев Л.Д. приобрел билет «Русское лото» и выиграл 13.600 руб. Рассчитаем, какую сумму налога должен заплатить Матвеев? Так как это лотерея, основанная на риске, и участие в ней требует финансовых вложений в виде покупки билета, Матвеев обязан перечислить государству 13%:
13.600 * 13% = 1,768 руб.

Условиями «Русского лото» предусмотрено, что сбор оплачивает победитель, поэтому до 30.04.2019 г. Матвеев должен задекларировать доход, а до 15.07.2019 – оплатить сбор.

При этом 4000 руб. (лимит до которого освобождают от налога) не вычитается из суммы выигрыша (налоговой базы), которую умножают на налоговую ставку (13%).

Победитель лотереи, где сумма выигрыша составила до 4000 руб. или более 15 000 руб. декларацию не представляет. Когда сумма выигрыша 4 тыс. руб. налог не уплачивается вообще. Если было несколько выигрышей и по каждой лотереи сумма не превышала 4 тыс. руб., но за налоговый год (с 01.01 по 31.12) сумма призовых выплат превысила 4 тысячный лимит, то налоговое бремя всё равно возникает.

Например , Синцов А.А. в телелотерее в течение 2018 года трижды выигрывал. В розыгрыше №23 от 20.02.2018 г. сумму 3500 руб., в розыгрыше №144 от 31.05.2018 г. - 2300 руб. и розыгрыше № 322 от 10.09.2018 г. - 2500 руб. Все доходы были в разных тиражах, по которым не было превышения 4 тыс. руб., но общая сумма за год 8300 руб., поэтому НДФЛ платить придется.

Если сумма более 15 тыс. руб ., то налог формирует и платит организатор лотереи, отнимая соответствующую сумму из выигрыша.

Исключение. Если сумма дохода более 15 000 руб. возникла за весь год из нескольких выигрышей (величина каждого была до 14 999 руб.), то гражданин, победивший в лотереях должен подавать сам декларацию и самостоятельно платить деньги в бюджет.

Призы в рекламных акциях

Довольно часто крупные торговые центры и гипермаркетов разыгрывают среди клиентов ценные призы и подарки. Данные мероприятия называют стимулирующими лотереями, их цель – повысить лояльность существующих клиентов и привлечь новых покупателей.

Облагается ли выигрыш в подобных акциях? Да, получив денежное вознаграждение или товар, Вы как победитель розыгрыша обязаны перечислить часть от его стоимости в бюджет. Ставка налога в данном случае составляет 35% . При этом, если выигрыш меньше 4.000 руб., то он облагается по ставке 0%, то есть перечислять в бюджет ничего не нужно. Эта же сумма (4.000) вычитается из базы при налогообложении прочих призов (см. пример ниже).

Если Вы выиграли денежный приз, то декларировать доход не нужно, ведь по закону все обязательства по уплате сбора принимают на себя организаторы акций. «На руки» Вы получаете «подарок» в виде 65% от общей суммы.

Иная ситуация складывается, когда призом в акции выступает материальная вещь – бытовая техника, недвижимость, автомобиль. Так как какие-либо средства «на руки» Вы не получаете, задекларировать доход и уплатить сбор Вам придется самостоятельно. Базой для налогообложения выступает стоимость выигрыша, которую документально подтверждает организатор акции.

Если Вы считаете, что гипермаркет завысил стоимость выигранного Вами телевизора (стиральной машины, автомобиля и т.п.), то Вы вправе обратиться к услугам оценщика. Специалисты независимой компании за отдельную плату проведут оценку выигрыша, о чем составят акт с указанием действительной рыночной стоимости приза. От этого суммы нужно рассчитывать налог. Сам акт оценки послужит Вам подтверждением цены товара при возникновении вопросов со стороны ФНС. Отметим, что к оценщику целесообразно обращаться в случае получения крупного приза (квартира, машина и т.п.), так как в данном случае Вы несете дополнительные расходы на услуги компании. Подача декларации и оплата средств в бюджет осуществляется в общем порядке и по срокам, описанным выше.

Пример №2: В марте 2018 г. Степанов В.Л. приобрел в магазине «Техно Рай» мобильный телефон. В апреле 2018 г. среди своих покупателей «Техно Рай» провел розыгрыш телевизора, победителем которого стал Степанов. Стоимость телевизора 21.300 руб. Рассчитаем, с какой суммы выигрыша Степанов должен оплатить сбор в бюджет?

Как известно, сумма выигрыша до 4.000 в год налогом не облагается. Поэтому Степанов оплатит сбор из суммы за минусом 4.000: 21.300 – 4.000 = 17.300.

Сбор оплачивается по ставке 35%, Степанов оплатит в бюджет: 17.300 * 35% = 6.055

Не следует уповать на то, что о подобном выигрыше налоговая служба не узнает. Налоговый кодекс обязывает раздатчика призов представлять в налоговую инспекцию сведения о получателе приза и о невозможности удержания налога за него. Поэтому, скорее всего, в ИФНС о потенциальном налогоплательщике есть информация, от которого налоговики ждут декларацию и уплату налога.

Букмекерские конторы

Одним из организаторов азартных игр являются букмекерские конторы. Их посетители могут сделать ставку на результат тех или иных спортивных состязаний. Выиграв на спортивных ставках, Вы можете не обременять себя заполнением декларации и перечислением сбора . Букмекер удерживает и перечисляет средства в бюджет с суммы 15 тыс. руб. и более . Вы же получаете «чистый» доход за минусом вычетов. Если размер выигрыша менее 15 тыс. руб. победитель декларирует доход и платит налог самостоятельно. Так как ставки на спорт относятся к категории рисковых игр, выигрыш в букмекерской конторе облагается сбором в размере 13% .

Особенностью налогообложения таких доходов является то, что налоговая база уменьшается на размер сделанной ставки - это и есть вычет. То есть 13% сбора рассчитывается не от всего выигрыша, а от разницы букмекерского выигрыша и сделанной ранее ставки.

Пример №3: Воробьев Ф.Д. является клиентом букмекерской конторы «Спорт Игра». В июне 2018 г. Воробьев сделал ставку на результат футбольного матча Россия – Уэльс в размере 324 руб. Результат матча был предсказан Воробьевым верно, поэтом он выиграл 32.400 руб.

Выясним, с какой суммы выигрыша будет рассчитан налог и сколько получит Воробьев в качестве дохода. Так как сбором облагается не вся сумма выигранных денег, а за вычетом ставки, то 13% нужно рассчитать от 32.076 (32.400 – 324). Контора «Спорт Игра» оплатит налог в сумме 4.169 (32.076 * 13%). Воробьев же получит 28.231 (32.400 – 4.169).

Выигрыш до 4000 руб. у букмекеров облагается налогом . Этим такие доходы отличаются от побед в лотереях, где до указанной суммы применяется освобождение от налоговой нагрузки.

Азартные игры в казино

Счастливчикам, которым удалось сорвать куш в казино, обязаны уплатить сбор в общем порядке – процент налога от выигрыша составляет 13% .

Анонимный опрос, проведенный среди легальных представителей данного вида игорного бизнеса показал - ответственность по погашению обязательств перед бюджетом заведения брать на себя не хотят. Это значит, что выиграв в казино, которые находятся в строго отведенных территориальных зонах, Вы получите всю сумму полностью. Далее Вам нужно задекларировать доход и перечислить бюджетный платеж.

Достаточно спорная ситуация складывается с доходами, полученными от игры в онлайн-казино. С одной стороны, данный вид азартных развлечений не относится к территориальным зонам, предусмотренных законом, а следовательно, должен быть запрещен. Но какая-либо административная или уголовная ответственность за игру в онлайн-казино не предусмотрена. А полученный доход должен быть задекларировать в общем порядке с последующей уплатой налога 13%. Получением дохода является не дата самого выигрыша, а день, когда средства поступили на электронный кошелек (банковскую карту) победителя.

Примечательно, что в отличие от букмекерских организаций, доход, полученных в казино, облагается полностью. То есть сумма сделанных Вами ставок на расчет налога не влияет.

Пример №4: 21 декабря 2018 г. года Кондратьев С.Т. выиграл в онлайн-казино «Сплит» сумму 74.613 руб. Деньги поступили на счет Кондратьева 13 января 2019 г. Как облагается налогом данный выигрыш?

Так как Кондратьев получил деньги 13.01.2019 г., то он обязан подать декларацию за 2019 год. Кондатьев должен заполнить и подать документ в ИФНС до 30.04.2020 г. Кондратьев обязан перечислить сбор до 15.07.2020 г. в сумме 9.699 руб. (74.613 * 13%).

Пример №5: Посетитель казино «Оракул» Хомяков Д.Л. сделал ставку 1.840 руб. и выиграл 1.420.600 руб. Так как размер сделанной ставки не влияет на налогооблагаемую базу, то Хомяков должен оплатить сбор в полной сумме 184.687 (1.420.600 * 13%).

Иностранные лотереи

Довольно часто граждане РФ приобретают билеты иностранных лотерей, надеясь на крупный валютный выигрыш. Игрокам зарубежных лотерей важно знать, что выигравшему нужно будет оплатить налог по ставке, принятой в стране-организаторе . То есть если Вы играете в лотерею в Испании, то Вы обязаны отдать в бюджет Испании 20% от полученного дохода. Правда, сумма до 2.500 евро налогообложению не подлежит.

Налоговая ставка выигрышей для участников лотерей в разных странах существенно отличается от РФ, причем как в большую, так и в меньшую сторону. Играя в Италии, Вам придется отдать 6%, в Чехии – 20%, в Болгарии – 5%. Американские лотереи облагаются самым высоким налогом – 25%. Этот сбор является федеральным и его размер может быть увеличен в зависимости от штата, в котором был приобретен билет. Дополнительно к 25% придется заплатить в Мичигане (4,35%), Иллинойсе (3%), Нью-Джерси (10,8%).

В ряде стран налог на выигрыш в лотерею отсутствует. К таким странам относятся Австралия, Германия, Великобритания, Финляндия.

Победитель заграничной лотереи оплачивает налог страны-организатора только в том случае, если с этой страной заключен договор об отсутствии двойного налогообложения. Если такое соглашение отсутствует, то Вам придется оплатить сбор дважды – по отечественной (13%) и иностранной ставке. Правда, такие случаи встречаются довольно редко – соответствующие договора заключены с большинством развитых государств.

Ответственность за неуплату налога

Что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:

Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 1000 руб.

Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже по своему решению. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя. Предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист или постановление пристава.

Не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).

Пример №6: В 2018 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2019) и уплаты сбора (до 15.07.2019). 31.10.2019 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:

Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2019 г. по 31.10.2019 г.) - 414 (108 * 3,83).
Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).

Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).

Вопрос - ответ

Вопрос :
Платят ли налог нерезиденты? Или обязанность лежит только на гражданах РФ?

Ответ : Да, нерезиденты также обязаны оплачивать сбор. Для лиц, которые находятся на территории РФ сроком менее 183 дней, налог на выигрыш в России рассчитывается по ставке 30%.

Вопрос :
Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея?

Ответ : Нет, статус организатора в данном случае значения не имеет. Ставка меняется только от вида розыгрыша – рисковая лотерея, при которой игрок вкладывает средства (покупает билет, делает ставку), облагается 13%, призы в рекламных акциях – 35%.

Ответ : Да, если организатор акции – физлицо, а подарок – недвижимое имущество, транспорт, земельные участки, акции. Сбор оплачивается по ставке 35%. Не нужно перечислять деньги в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруг/супруга, родители, братья/сестры, бабушки/дедушки).

Спрашивают: какой налог на выигрыш в лотерею должны платить победители лотереи Гослото: 13%, 30% или 35% ? И как вообще происходит уплата этого налога?

Ответ, собственно, такой:

Да, в соответствии с действующим законодательством с выигрышей в лотереи необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Подавать налоговую декларацию, кстати, тоже нужно, но теперь уже не всегда.

Какова минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 354-ФЗ с 1 января 2018 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:

От уплаты налога освобождаются все выигрыши, полученные в календарном году (налоговом периоде) в общей сумме до 4000 рублей включительно.
Со всех прочих выигрышей (если каждый из них не превышает 14999 рублей включительно) налог платит победитель (физическое лицо).
Если стоимость приза составит 15 тысяч рублей и выше — налог обязаны исчислить и удержать организаторы лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс приравнял такие компании к налоговым агентам.

Налог на выигрыш в лотерею. Ставка

Все лотереи Столото (например, популярные 4 из 20, 6 из 45, Русское лото, Жилищная лотерея и другие) относятся к разряду государственных , поэтому налог с выигрыша по ним составляет 13% .

А вот для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30% . Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, являетесь ли вы резидентом для налогообложения или нет .

Когда и куда подавать декларацию

Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

Когда перечислять деньги на счет налоговых органов

Например, в прошедшем 2018 году Вы успешно играли в лотерею (в том числе используя популярные лотерейные системы) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого). Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей. Вычитаете из этой суммы 4000 рублей. Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей. Налоговую декларацию за 2018 год вы должны подать до 30 апреля 2019 года. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2019 года.

По выигрышам от 15 000 рублей и выше (каждого) декларацию подавать не надо. Налог с выигрыша с Вас удержит налоговой агент (Столото) при перечислении Вам денег. То есть Вы получите эти выигрыши на свой счет уже за минусом налога.

В каких случаях берется налог на выигрыш 35%

Что еще

Следует отметить, что исчисление и уплата налога на выигрыш в лотерею по суммам до 15 тысяч рублей всё также будет оставаться на совести налогоплательщика (игрока). Подавать налоговую декларацию или нет, платить налог с выигрыша или не платить, решать вам. Сможет ли налоговая инспекция установить факт получения вами выигрыша - это, конечно, вопрос. Конечно, если задаться такой целью и желанием, то, согласитесь, что можно! Но, видимо, все эти законодательные новации так или иначе связаны именно с этой проблемой.

Сегодня нам предстоит выяснить, что собой представляет НДФЛ с выигрыша в лотерею. В России практически весь доход населения облагается налогами. Некоторые и не подозревают, что выигрыш в лотерее тоже подразумевает перечисление денежных средств в казну государства. Что необходимо запомнить всем гражданам? Как и когда уплачивать НДФЛ за выигрыш в лотерею?

Обязательно или нет

Для начала предстоит выяснить, насколько законно изучаемое требование. Всегда ли гражданин должен платить налог с выигрыша в лотерее?

На самом деле нет. В некоторых случаях данное обязательство берет на себя организатор розыгрыша. Тогда все, что остается победителю, - это забрать полную сумму выигрыша и потратить ее по собственному желанию. Как правило, подобные ситуации встречаются с лотерейными билетами, позволяющими выигрывать маленькие суммы денег.

В остальных случаях гражданин обязан перечислять НДФЛ с выигрыша в лотерею самостоятельно. Это вполне законное требование, регулируемое на государственном уровне.

Срок уплаты

Налог с выигрыша в лотерее декларируется до 30 апреля года, идущего после того, в котором гражданин получил приз. Это значит, что в 2016 году придется указывать все выигрыши за 2015-й.

Уплата НДФЛ с выигрыша в лотерею производится на следующий год после получения денежных средств. При этом расплатиться с государством необходимо до 15 июля.

Таким образом, каждый налогоплательщик:

указывает наличие выигрыша до 30.04;
производит оплату налога до 15.07.

Нарушение установленных сроков ведет к образованию долга и привлечению гражданина к ответственности.

Размер НДФЛ в России

Довольно много вопросов возникает относительно установленных налоговых ставок на налог с выигрыша. Какие варианты развития событий имеют место?

НДФЛ в России составляет 13 %. Соответственно, от выигрыша (или любого другого дохода) гражданин должен отдать сумму, равную тринадцати процентам.

Казалось бы, ничего особенного. Но в России существует отдельный налог на выигрыш. Поэтому приходится задумываться над тем, сколько денежных средств перечислять в казну государства.

Ставка 13 % предусматривается для лотерей государственного типа. Основная масса известных организаторов лотерей относится именно к государственным. Выигрыш в "Столото" или "Русское лото" облагается 13-процентным налогом. С 2014 года в России проводятся только государственные лотереи.

Налоги на выигрыш

Но это не единственный вариант развития событий. Как уже было сказано, в России есть, так называемый налог на выигрыш. Он предусматривает иную процентную ставку. Как правило, речь идет о стимулирующих розыгрышах и лотереях. Это популярный маркетинговый ход у торговых компаний.

Сколько в таком случае составляет НДФЛ с выигрыша в лотерею? 35 %. Соответственно, если гражданин участвовал в какой-нибудь акции или розыгрыше негосударственного типа, ему придется перечислить налоговым органам 35 процентов от полученного приза.

Минимум при стимулирующих розыгрышах

Но и здесь есть определенные особенности. Например, участие в стимулирующих розыгрышах и рекламных акциях не всегда предусматривают уплату НДФЛ. С выигрыша в подобных лотереях можно не отдавать денежные средства. Но когда именно?

Если не превышен минимум, установленный государством. На сегодняшний день в России не подлежит налогообложению выигрыш в акции или розыгрыше на сумму не более 4 000 рублей. Отсюда следует, что если человек выиграл 2-3 тысячи, он не должен платить налог с полученной суммы.

Нерезиденты

Теперь понятно, какой будет ставка НДФЛ с выигрыша в лотерею в том или ином случае. Все предложенные ранее вниманию проценты актуальны для граждан России и ее резидентов.

Что делать, если речь идет о нерезиденте РФ? Установленное законодательство предусматривает уплату НДФЛ в размере 30 % от получаемого дохода. Никаких исключений и льгот!

Иностранные лотереи

Сколько нужно заплатить налогов, если гражданин выиграл в иностранную лотерею? Ответ будет зависеть от того, о какой стране идет речь. В данном случае налоговая ставка полностью зависит от государства, которое проводит розыгрыш.

Например, НДФЛ с выигрыша в лотерею в Испании составляет 20 %, в Америке - 25 %, в Чехии - 20 %. Денежные средства при этом перечисляются в казну государства-организатора розыгрыша. Более точную информацию можно получить в стране, где гражданин участвовал в лотерее.

Двойное налогообложение

Иногда приходится платить НДФЛ с выигрыша в лотерею дважды. Такие ситуации актуальны для иностранных розыгрышей. Некоторые страны подписали с Россией договор о двойном налогообложении. В таком случае человеку, получившему деньги по лотерее, придется:

уплатить налог, предусмотренный страной-организатором;
перечислить 13 % НДФЛ в России.

К счастью, подобный вариант развития событий встречается крайне редко. В основном иностранные лотереи не облагаются налогами в России. Поэтому беспокоиться относительно двойных платежей не нужно.

Суммы, не облагаемые налогом

Некоторые люди интересуются, какая сумма облагается налоговыми обязательствами при получении выигрыша (не по стимулирующим лотереям). Ответить на этот вопрос трудно.

Дело все в том, что на законодательном уровне нет минимума, который не предусматривает налог на доходы с выигрыша в лотерею. Это значит, что все призы требуют уплаты НДФЛ, даже самые маленькие.

Граждане должны сами решать, как им поступить. Обычно денежные средства, передаваемые в виде наличных и небольших сумм, не указываются в налоговых декларациях и не предусматривают перечисление подоходного налога. Крупные суммы, а также выигрыши, перечисляемые безналичным расчетом, декларировать нужно в обязательном порядке. Иначе гражданина могут привлечь к ответственности.

Ответственность

Чего можно опасаться, если скрыть выигрыш? Обычно ответственность выражается в виде штрафа. В основном гражданин должен будет уплатить 20 % от выигрыша в виде наказания. Если судебные органы или ФНС докажут, что неуплата налога была умышленная, неплательщика оштрафуют на 40 % от суммы выигрыша.

Каждый день просрочки влечет за собой назначение пени. Первое начисление долга состоится 16 июля.

Если человек не указал выигрыш в декларации, за это тоже будет положен штраф. Он составляет 5 % за каждый месяц просрочки. При этом максимальная сумма взыскания не может превышать 30 % от выигрыша. Минимум штрафа составляет 100 рублей.

Уголовная ответственность тоже предусмотрена. Гражданин не уплатил НДФЛ с выигрыша в лотерею? Если сумма долга превышает 300 тысяч рублей, человека могут арестовать на 12 месяцев или выписать штраф. Он составляет от 100 до 300 тысяч.

Способы уплаты

Как происходит уплата НДФЛ с выигрыша в лотерею? Расплатиться с государством проще, чем кажется. Гражданину необходимо просто уплатить НДФЛ в установленных размерах. В виде дохода в декларации указывается "выигрыш".

Оплатить налог можно:

через "Госуслуги";
путем использования сторонних сервисов типа "Оплата Госуслуг";
через банкоматы;
используя терминалы оплаты;
через электронные кошельки;
путем использования интернет-банкинга (типа "Сбербанк Онлайн").

В целом изучаемый процесс ничем не отличается от уплаты любого налога. Отныне понятно, сколько НДФЛ с выигрыша в лотерею "Русское Лото" придется уплатить гражданину. Когда крайний срок перечисления денежных средств? Ответить на этот вопрос тоже не составит труда!