Vérification de la contrepartie : comment utiliser le service du Service fédéral des impôts. Comment vous contrôler et contrôler votre contrepartie auprès du Service fédéral des impôts

Dans la pratique, la plupart des entrepreneurs, notamment les débutants, se posent de nombreuses questions concernant le processus de recherche et de contrôle des contreparties : quels outils utiliser, existe-t-il des opportunités gratuites pour cela, quelles informations doivent être analysées, etc. et les critères d'une telle vérification. Toutes les actions à entreprendre sont généralement élaborées par les entreprises elles-mêmes au cours du processus d'analyse, sur la base d'une évaluation des risques.

Selon Andrey Khrykin, chef de projet chez Focus.Forum, le processus de vérification des contreparties repose sur trois piliers :

Fiabilité - les intentions de l'entreprise et ses relations avec le gouvernement et d'autres partenaires commerciaux ;
évaluation - identifier les principaux critères d'évaluation et les informations objectives ;
connaissance - comprendre quelles informations méritent d'être prises en compte et lesquelles ne le sont pas.

Pourquoi rechercher et vérifier les contreparties ?

La vérification d’une contrepartie est une tâche globale et non ponctuelle, comme beaucoup pourraient le penser. Mais c’est nécessaire, car l’argent et la réputation de l’entreprise sont en jeu. Ce n'est pas pour rien que le fisc prévient que la responsabilité du choix d'une contrepartie incombe entièrement à l'entreprise. Par conséquent, il convient d’évaluer les risques et les conséquences fiscales pouvant résulter d’une coopération avec des contreparties douteuses. Si l'administration fiscale a des réclamations contre l'une de vos contreparties, il est probable que vous vous retrouviez involontairement en difficulté.

La vérification des nouvelles contreparties est également nécessaire, compte tenu d'un concept tel que « l'avantage fiscal injustifié », qui est censé bénéficier aux entrepreneurs qui minimisent l'imposition en éludant l'impôt.

Pourquoi le service est pratique :

La recherche d'une entreprise ou d'un entrepreneur individuel s'effectue par nom, adresse, nom complet, numéro d'identification fiscale et d'autres paramètres. La pertinence et la fiabilité des informations sont garanties grâce à l’accès aux sources ouvertes officielles du gouvernement.
Outre les derniers extraits du Registre d'État unifié des personnes morales et du Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels, l'utilisateur reçoit des données du fichier de la Cour suprême d'arbitrage, du Service fédéral des huissiers de justice, de la base de données des contrats du Trésor fédéral, du Registre fédéral unifié des informations sur les faillites et base de données comptable des organisations Rosstat.
La carte d'entreprise, en plus de toutes les autres informations nécessaires, comprend une sélection de liens avec des mentions de l'entreprise sur Internet, ce qui permet d'accélérer le processus de collecte d'informations en regroupant les informations provenant des médias, des forums avec avis, de le site Internet de la société elle-même et les sites Internet de ses partenaires, fournisseurs et clients, depuis la page d'information de l'émetteur, depuis les ressources d'actualité.
L'utilisateur du service peut mettre 1000 entreprises sous surveillance. Dès qu'il aura connaissance des modifications apportées aux données, Contour.Focus en informera l'utilisateur par e-mail.
Le service est capable d'analyser les organisations selon des critères prédéfinis par l'utilisateur.

Vérification hors ligne de la contrepartie, identification des signes suspects

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Ce qui doit être fait?

Assurez-vous que l'entreprise est bien située à l'adresse indiquée dans les documents.

Cela est particulièrement nécessaire dans les cas où vous négociez, par exemple, avec une entreprise manufacturière dont les activités nécessitent la présence d'entrepôts et de locaux de production. Des contreparties peu scrupuleuses peuvent indiquer des adresses inexistantes.

Apprenez à connaître personnellement la direction de l'entreprise lorsque vous discutez des conditions de coopération et concluez des transactions.
Assurez-vous que l'entreprise a l'intention de respecter les termes de la transaction.

Cela ne peut être compris que lors des négociations, en observant le comportement de la direction. Il faut se méfier si la contrepartie est pressée de conclure un accord et souhaite se mettre d'accord rapidement sur le paiement, tout en l'attirant avec des prix bas et des conditions irréalistes.

Assurez-vous que les conditions spécifiées dans le contrat sont réalisables pour la contrepartie.

La contrepartie a-t-elle de réelles capacités pour remplir les termes du contrat ? Sera-t-il en mesure de respecter les délais de production ou de livraison du produit ? Est-ce que cela violera les délais lors de la réalisation des travaux ?

La politique de confidentialité (ci-après dénommée la politique) a été élaborée conformément à la loi fédérale du 27 juillet 2006. N° 152-FZ « Sur les données personnelles » (ci-après dénommé FZ-152). La présente Politique définit la procédure de traitement des données personnelles et les mesures visant à assurer la sécurité des données personnelles dans le service vipiska-nalog.com (ci-après dénommé l'Opérateur) afin de protéger les droits et libertés des personnes et des citoyens lors du traitement de leurs données personnelles. des données, y compris la protection des droits à la vie privée, des secrets personnels et familiaux. Conformément à la loi, le service vipiska-nalog.com est à titre informatif et n'oblige pas le visiteur à effectuer des paiements ou autres actions sans son consentement. La collecte de données est nécessaire uniquement pour communiquer avec le visiteur à sa demande et l'informer sur les prestations du service vipiska-nalog.com.

Les principales dispositions de notre politique de confidentialité peuvent être formulées comme suit :

Nous ne partageons pas vos informations personnelles avec des tiers. Nous ne transférons pas vos coordonnées au service commercial sans votre consentement. Vous déterminez de manière indépendante la quantité d’informations personnelles divulguées.

Informations collectées

Nous collectons les informations personnelles que vous avez sciemment accepté de nous divulguer afin d'obtenir des informations détaillées sur les services de l'entreprise. Les informations personnelles nous parviennent en remplissant un formulaire sur le site vipiska-nalog.com. Afin de recevoir des informations détaillées sur les services, les coûts et les types de paiements, vous devez nous fournir votre adresse e-mail, votre nom (réel ou fictif) et votre numéro de téléphone. Ces informations sont fournies volontairement par vous et nous ne vérifions en aucun cas leur exactitude.

Utilisation des informations reçues

Les informations que vous fournissez en remplissant le questionnaire ne sont traitées qu'au moment de la demande et ne sont pas enregistrées. Nous utilisons ces informations uniquement pour vous envoyer les informations pour lesquelles vous vous êtes inscrit.

Fournir des informations à des tiers

Nous prenons la protection de votre vie privée très au sérieux. Nous ne fournirons jamais vos informations personnelles à des tiers, sauf dans les cas où cela peut être directement requis par la législation russe (par exemple, à la demande d'un tribunal). Toutes les informations de contact que vous nous fournissez ne sont divulguées qu’avec votre autorisation. Les adresses e-mail ne sont jamais publiées sur le Site et sont utilisées par nous uniquement pour communiquer avec vous.

Protection des données

L'administration du site protège les informations fournies par les utilisateurs et les utilise uniquement conformément à la politique de confidentialité acceptée sur le site.

Après l’effondrement du syndicat, la plupart de nos compatriotes se sont lancés dans une activité entrepreneuriale. Certains dans ce domaine ont trouvé la stabilité et ont augmenté leurs actifs, tandis que d’autres n’ont pas réussi à atteindre la prospérité, dans la plupart des cas à cause d’une opposition extérieure. Mais même aujourd’hui, il existe des situations dans lesquelles ce n’est pas facile pour un entrepreneur. Par exemple, les entreprises d'un jour. En concluant des contrats avec de tels partenaires, vous pouvez vous retrouver complètement ruiné. Les organes législatifs luttent activement depuis longtemps contre de tels éléments et de nouvelles lois sont approuvées chaque année pour renforcer la lutte contre la fraude pour la sécurité des contribuables honnêtes.

Vérifiez vous-même et votre contrepartie auprès du bureau des impôts - qu'est-ce que c'est et à quoi ça sert ?

L'une des options pour lutter contre les fraudeurs est un contrôle fiscal sur place, au cours duquel tous les documents et rapports sont vérifiés. Les agents des impôts ont le droit de demander des informations à des tiers sur les activités des personnes contrôlées, s'ils en ont.

Risques commerciaux : comment contrôler vous-même et votre contrepartie sur le site des impôts, le site des huissiers ?

"Vérifiez vous-même et votre contrepartie - Site officiel du Service fédéral des impôts de Russie." Ce slogan peut être utilisé par tous ceux qui souhaitent toujours avoir une longueur d’avance. Pourquoi est-ce? Lors d’un suivi indépendant de vos partenaires, vous apprendrez :

disponibilité des licences ;
la fiabilité des partenaires (si à la tête de l'entreprise il y a une personne qui n'inspire pas confiance (dirige ou dirige des entreprises qui au fil du temps se sont déclarées en faillite), c'est une raison sérieuse de réfléchir à la fiabilité de cette entreprise) ;
interdictions de certains types d'activités;
incohérence des détails.

Vérifiez vous-même et votre contrepartie nalog ru par TIN

Avant de conclure un contrat, l'entreprise se renseigne sur ce qu'elle sait du partenaire commercial potentiel. Pour vérifier une contrepartie, il est pratique d'utiliser le service gratuit du Service fédéral des impôts. Accédez au site Web du bureau des impôts et obtenez les informations nécessaires.

Attention! Vous êtes sur un site professionnel au contenu juridique spécialisé. Une inscription peut être nécessaire pour lire cet article.

Pour contrôler rapidement une contrepartie, le Service fédéral des impôts propose son propre service gratuit

L'une des étapes de préparation d'une transaction consiste à obtenir des informations sur la future contrepartie. Si les entreprises n'ont jamais interagi auparavant, vous devez savoir comment la contrepartie mène ses affaires, dans quelle mesure elle est fiable et s'il y a des problèmes avec les autorités fiscales ou d'autres entreprises. Cela vous permettra de prédire les risques de la transaction et de les réduire. De plus, l'entreprise est tenue de faire preuve de prudence : si elle conclut un accord avec une contrepartie peu fiable ou une société écran, les conséquences de cela lui incombent. En particulier, le Service fédéral des impôts peut considérer une telle transaction comme une tentative de se soustraire aux obligations fiscales. L'entreprise devra payer des impôts supplémentaires ou passer du temps à contester l'accumulation.

Pour éviter des conséquences négatives, renseignez-vous sur votre futur partenaire commercial, qui dirige l'entreprise, si elle existe réellement à l'adresse indiquée, etc. Vous pouvez vérifier la contrepartie par NIF ou d'autres données sur le site officiel du service fédéral des impôts. ru (même si vous saisissez « tax.ru" en russe, le moteur de recherche redirigera automatiquement vers le site des impôts et le service de vérification sera disponible). Vous pouvez obtenir des informations sur l'entreprise :

par NIF,
selon l'OGRN,
de nom.

Comment vérifier une contrepartie sur le site des impôts

Vérifier la contrepartie et obtenir des informations la concernant via le site Internet du Service fédéral des impôts ne prendra pas beaucoup de temps : il suffit de connaître le NIF ou le nom. L'algorithme étape par étape est le suivant :

Ouvrez la page principale du site.
Recherchez-y la section « Services électroniques ».
Dans la section, sélectionnez le lien « Risques commerciaux : vérifiez vous-même et votre contrepartie ».

Sur la page de vérification :

Sélectionnez l'option « Personne morale » si la contrepartie est une organisation, ou « Entrepreneur individuel/exploitation paysanne » si vous envisagez de conclure un accord avec un entrepreneur individuel.
Entrez votre INN, OGRN ou le nom de votre entreprise dans le formulaire de recherche. Lors de la saisie d'un nom, vous pouvez également indiquer la région dans laquelle se situe son siège social, mais ce n'est pas obligatoire. Pour rechercher des informations sur un entrepreneur individuel, au lieu de l'OGRN, saisissez l'OGRNIP, et au lieu du nom, saisissez le nom complet et la région de résidence.
Entrez une combinaison de vérification de lettres et de chiffres.
Cliquez sur Rechercher.

Si le système dispose d’informations sur la personne qui vous intéresse, il les fournira.

Lors de la vérification, le site Internet des impôts fournit des informations sur la contrepartie à partir du Registre d'État unifié des personnes morales

Les informations que vous recevez lors de la vérification sont des données du registre des personnes morales (ou du Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels, si vous vérifiez un entrepreneur individuel). Le système génère un fichier au format PDF à télécharger. Le fichier contient notamment des informations :

lors de l'enregistrement de l'entreprise ;
sur l'autorité d'enregistrement ;
sur l'enregistrement fiscal ;
lors de l'inscription du preneur d'assurance auprès de la Caisse de pension de la Fédération de Russie et de la Caisse d'assurance sociale ;
sur le capital autorisé (capital social, capital autorisé, apports en actions) ;
sur le chef d'entreprise qui a le droit d'agir en son nom sans procuration ;
sur l'étendue des activités de l'entreprise selon OKVED ;
sur les licences d'entreprise ;
sur les bureaux de représentation et les succursales ;
sur les changements dans les informations dans le registre.

Si vous devez confirmer que vous avez vérifié la contrepartie, demandez un extrait au Service fédéral des impôts. Il peut être obtenu sous format électronique, le document est certifié par une signature renforcée. Pour recevoir un tel extrait, veuillez utiliser le formulaire spécial.

Le bureau des impôts analyse soigneusement les informations qui lui sont fournies lors de l'enregistrement d'une nouvelle société ou lors d'une réorganisation, d'un changement de directeur d'une SARL, etc. En règle générale, les données du Registre d'État unifié des personnes morales sont fiables. Cependant, il existe un risque que la contrepartie ait fourni des informations incorrectes ou incorrectes, ce qui aurait échappé à l'attention des autorités fiscales. Il arrive également que l'entreprise n'ait pas signalé de changements, alors qu'elle y était obligée. Et les données du registre sont obsolètes. Cela doit être pris en compte lorsque vous sélectionnez un futur partenaire commercial. Plus vous effectuez une analyse complète, plus les risques sont faibles. Sur le site Internet du Service fédéral des impôts, vous pouvez vérifier de manière indépendante si l'adresse de la société est incluse dans la liste de masse, ainsi que si son directeur figure sur la liste des personnes disqualifiées ou parmi les administrateurs qui ont plusieurs sociétés cotées à la fois. Le site vous permettra également de savoir si la contrepartie a une dette fiscale importante. Une réponse positive à chacune de ces questions peut indiquer une contrepartie peu sûre.

Le processus de vérification d'une contrepartie peut prendre beaucoup de temps : vous devrez utiliser non seulement le site du Service fédéral des impôts, mais également d'autres ressources gratuites : un classeur des dossiers d'arbitrage, des ressources fédérales, etc. Le service « Vérification des contreparties » permettra d'économiser du temps et des efforts. Le service est payant, mais vous n'avez pas besoin de collecter vous-même des informations auprès de diverses ressources : le système le fera pour vous. L'ampleur et la variété du contrôle dépendent du tarif que vous utilisez. Mais même avec le tarif le plus simple, vous recevrez des informations qui vous permettront d'évaluer les risques de la transaction.

Les organismes de gestion, les associations de propriétaires et les coopératives d'habitation, comme tout autre organisme, dans l'exercice de leurs activités principales, peuvent rencontrer malhonnêteté des contreparties(fournisseurs, entrepreneurs, exécutants, clients) avec lesquels ils concluent des relations contractuelles. Les risques peuvent être réduits de différentes manières : en prévoyant des mesures provisoires (sanctions, garanties bancaires, contrats de caution), en concluant des contrats à des conditions réduisant les risques et en prévoyant des pénalités importantes dans les contrats. Mais tout cela pourrait s'avérer être inefficace en cas de conclusion d'un accord avec une personne peu scrupuleuse (par exemple, avec une société écran ; une société en cours de liquidation, etc.). Afin de vous protéger de ces risques avant d'effectuer une transaction, vous devez vérifier la contrepartie par TIN.

Le Service fédéral des impôts en a développé un spécial à ces fins : vérifiez vous-même et votre contrepartie . La vérification consiste à déterminer l'exactitude des documents, à identifier les types d'activités et les caractéristiques de l'enregistrement. Un tel contrôle peut être effectué par toute personne physique ou morale. De tels contrôles protégeront les personnes contre les biens et services de mauvaise qualité. La vérification de la contrepartie par TIN contribue à accroître la confiance dans la fiabilité du partenaire commercial.

Comment vérifier une contrepartie par NIF sur le site Web du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie

La page s'ouvrira " Critères de recherche" Par exemple, vous pouvez sélectionner « Entité légale. Sélectionnez ensuite une recherche par OGRN/TIN ou par le nom de la personne morale. En ligne " Recherché par:» vous devez sélectionner des données connues - soit OGRN / INN, soit le nom de l'organisation et la région d'emplacement.

Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie. Vérifiez vous-même et votre contrepartie par TIN.

Vous pouvez sélectionner l’onglet « Entrepreneur individuel/exploitation paysanne ». Ensuite, nous sélectionnons ensuite une recherche par OGRNIP/TIN ou par nom complet et région de résidence. Lors de la sélection « Nom complet et région de résidence », vous devez sélectionner la région de résidence dans la liste et remplir manuellement les champs suivants : Nom, Prénom, Patronyme. Lorsque vous sélectionnez « OGRN/IP », vous devez saisir respectivement un code numérique à 15 ou 12 chiffres.

En saisissant les informations correctes et chiffres de l'image , vous verrez des informations sur la date d'enregistrement, l'INN, l'OGRN, le lieu, la date d'inscription à la fin des activités de la contrepartie, et aurez également la possibilité de consulter un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales ou du Registre d'État unifié des Entrepreneurs individuels.

Ainsi, vous pourrez analyser le calendrier des activités de la contrepartie, les types d'activités, les informations sur le responsable de la personne morale, la disponibilité des licences nécessaires et vous faire une idée deson expérience et de la disponibilité des droits de réaliser des activités.

Vérification d'un extrait du Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels

USRIP— un registre d'État unifié dans lequel les divergences entre les notions d'« entrepreneur privé » et d'« entrepreneur individuel » sont éliminées. Ce système reflète des informations sur tous les entrepreneurs de la Fédération de Russie.

Pour obtenir un extrait du Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels, vous devez contacter le service des impôts - soit à l'agence locale, soit sur le site officiel du Service fédéral des impôts. Le document est délivré sous deux formes - écrite ou électronique. Le formulaire papier est envoyé au bureau de poste.

Un extrait du Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels reflète toutes les données liées au fonctionnement d'un entrepreneur individuel : inscription, types d'activités, inscription fiscale. Ce document est important lors de l'exécution de tout processus juridiquement significatif, il est donc nécessaire de vérifier la contrepartie.

Vérification de la contrepartie par TIN sans accès Internet

ÉTAIN signifie numéro de contribuable individuel. Ce document est délivré à chaque personne physique dès qu'elle atteint l'âge de 14 ans lors de la rédaction d'une demande au bureau des impôts. Un entrepreneur individuel enregistre un NIF uniquement s'il n'a pas préalablement reçu de document en tant que particulier.

Numéro de contribuable pour les personnes morales, il comporte dix chiffres . Par exemple, par les quatre premiers chiffres, vous pouvez déterminer le code de l'unité « fiscale » où l'organisation a reçu un certificat d'enregistrement fiscal. Combinaison de nombres commençant par cinquième et se terminant neuvième, désigne le numéro d'ordre du dossier d'enregistrement du contribuable. Le dernier, dixième chiffre est valeur numérique de contrôle , qui est sélectionné sur la base d'un algorithme spécial. Numéro de contribuable pour les citoyens et les entrepreneurs individuels comprend douze chiffres .

Considérons le NIF de l'entrepreneur. Donc, dedans 12 chiffres(Arabe). Les deux premiers chiffres indiquent le numéro de la région où le document a été délivré, par exemple 50 pour la région de Moscou et 77 pour la ville de Moscou. Ensuite, deux chiffres reflètent le code de la branche locale du Service fédéral des impôts. Les six chiffres suivants constituent le numéro de série du dossier fiscal de l'entrepreneur. Les deux derniers chiffres du numéro sont appelés valeurs numériques de contrôle.

Les chiffres de contrôle du NIF sont nécessaires pour vérifier l’exactitude du numéro. À l'aide des données, vous pouvez vérifier indépendamment l'exactitude du numéro de contribuable individuel de tout entrepreneur individuel. Cependant, pour vérifier une contrepartie à l'aide du NIF, vous devez connaître l'algorithme de vérification lui-même. Par exemple, prenons le NIF d’un entrepreneur individuel.

Algorithme de vérification du NIF d'un entrepreneur

Le calcul est effectué à l'aide de l'algorithme suivant. Tous les chiffres du NIF sont indiqués par n avec un numéro de série. Les numéros de chèque sont indiqués n11 Et n12. Chaque chiffre des dix premiers se voit attribuer un coefficient m :

Pour vérifier le chiffre de contrôle n11 il faut multiplier chaque chiffre du NIF ( n) par le coefficient correspondant ( m). Additionnez les nombres obtenus et divisez par 11 , obtenant ainsi un nombre non entier. Sélectionnez-en la partie entière, multipliez par 11 et soustrayez le résultat obtenu du produit des dix premiers chiffres et coefficients.