Aby sformalizować operacje związane z potrąceniem wzajemnych roszczeń dostawcy i odbiorców, umorzeniem należności i zobowiązań, a także przeniesieniem długu na inne konta księgowe w konfiguracji, stosuje się dokument „Korekta zadłużenia”. Wybierając jedną z wartości atrybutu „Rodzaj korekty”.
Kompensowanie
Przelew wierzytelności
Przeniesienie zobowiązań
Umorzenie należności
Umorzenie zobowiązań.
Rejestrując ugodę wzajemną, spłacane są długi (wierzyciel) i kupujący (dłużnik). Jako dłużnik wskazany jest kontrahent, na rzecz którego zarejestrowana jest wierzytelność. Kontrahent posiadający zobowiązania jest wskazywany jako wierzyciel.
Jako wierzyciel i dłużnik może zostać wskazany ten sam kontrahent. Rodzaj zadłużenia w części tabelarycznej może przyjmować jedną z następujących wartości: „Należność”, „Zapłata”.
Sprawdzać. Konto należności/zobowiązań.
Porozumienie. Wskazane są umowy, wierzyciel i dłużnik, na podstawie których dokonano wzajemnych rozliczeń.
Rodzaj obliczeń. Wskazany jest rodzaj rozliczeń z klientami. Wypełniane tylko w przypadku, gdy jako rachunek zadłużenia wskazany jest rachunek 62.1.
Kredyt. suma. Wskazana jest kwota zobowiązań do potrącenia.
Deb. suma. Wskazana jest kwota należności podlegającej potrąceniu.
Pole wyboru „Użyj rachunku pomocniczego” wskazuje, że transakcje będą generowane nie bezpośrednio z należności do zobowiązań, ale z wykorzystaniem rachunku pomocniczego. Po zaznaczeniu checkboxa dostępne stają się szczegóły dotyczące wejścia na konto zależne i analizy dotyczące niego.
Dokument ma wydrukowaną formę ustawy o kompensowaniu. Drukowany formularz przeznaczony jest do rejestracji offsetów dwustronnych, ale może służyć jako wzór przy rejestracji offsetów wielostronnych.
W zależności od tego, jaki rodzaj korekty zostanie określony, rodzaj dokumentu zostanie zmieniony:
- w przypadku zaznaczenia opcji „Przeniesienie wierzytelności” dokument będzie wskazywał jedynie kwoty zadłużenia z konta 62.1 dla jednej organizacji z możliwością wyboru rachunku pomocniczego, na który dług zostanie przeniesiony;
- podobnie, jeśli wybrana zostanie opcja „Przeniesienie zobowiązań”, wówczas dokument będzie wskazywał jedynie kwoty zadłużenia z rachunku 60.1 dla jednej organizacji z możliwością wyboru rachunku pomocniczego, na który dług zostanie przeniesiony;
- w przypadku zaznaczenia opcji „Spisanie należności” wówczas jako konto umorzenia zostanie automatycznie ustawione konto 91.2 „Inne wydatki”, na które będą spisywane należności ze wskazaniem kont księgowych;
- analogicznie, w przypadku zaznaczenia opcji „Spisanie zobowiązań”, wówczas rachunek 91.1 „Pozostałe dochody” zostanie automatycznie ustawiony jako rachunek umorzenia zadłużenia, na który zostanie dokonany odpis, ze wskazaniem kont księgowych;
Wybierając opcję „Umorzenie należności”, w części tabelarycznej należy oprócz całkowitej kwoty zadłużenia przeznaczonego do umorzenia wskazać, jaką kwotę odpisu należy uwzględnić w podatku do celów księgowych - szczegół „Kwota w NU” (może być mniejsza niż całkowita kwota długu, jeżeli całość lub część długu powstała w związku z działalnością podlegającą UTII). Kwota ta zostanie ujęta w rachunkowości podatkowej jako koszt nieoperacyjny.
Podczas wykonywania dokumentu należności zostaną spisane przede wszystkim z rezerw na wątpliwe długi, a jeśli są niewystarczające, na straty.
Wybierając opcję „Odpisanie zobowiązań”, wypełnienie dokumentu przebiega analogicznie, z tą różnicą, że w części tabelarycznej należy dodatkowo wskazać kwotę podatku VAT do odliczenia w rachunkowości i rachunkowości podatkowej (szczegóły „VAT w rachunkowości” i „VAT w NU”) jednocześnie z spisywaniem zobowiązań.
W tym artykule porozmawiamy o tym, jak poprawnie przeprowadzić przesunięcia w programie 1C: Księgowość korporacyjna 8. Naprawdę chciałbym, aby ten artykuł został przeczytany i zapamiętany przez jak największą liczbę księgowych, ponieważ bardzo często to widzę w programach 1C są wykonywane przy użyciu ręcznego okablowania, ale jest to zasadniczo błędne i pociąga za sobą problemy w dalszej pracy.
Rozważmy przykład, w którym nasza organizacja (Comfort-Service LLC) wysłała towar do kontrahenta InnoTrade LLC w wysokości 9500 rubli włącznie. VAT 18%. Z kolei InnoTrade LLC świadczyła usługi naszej organizacji na kwotę 6000 rubli, m.in. VAT 18%.
Generując raport „Analiza Subconto” dla kontrahenta InnoTrade, zadłużenie widzimy jednocześnie na rachunkach 60.01 i 62.01.
Aby dokonać potrącenia, należy skorzystać z dokumentu „Regulacja zadłużenia”, który znajduje się w zakładkach „Sprzedaż” i „Zakupy”. 
Tworzymy nowy dokument, wybieramy organizację, wskazujemy rodzaj operacji - „Rekompensata długu”. W tym przypadku w polu „Od długu” możesz wybrać dowolną wartość, ponieważ kontrahent jest zarówno dostawcą, jak i nabywcą, należy również wskazać samego kontrahenta. Następnie kliknij przycisk „Wypełnij” znajdujący się na samej górze formularza i wybierz opcję „Wypełnij wszystkie długi saldami rozliczeń wzajemnych”. Kliknięcie tego przycisku powoduje jednoczesne wypełnienie obu zakładek.
W naszym przykładzie należności są większe niż zobowiązania, więc na dole dokumentu widać niezerową różnicę. 
Jeśli spróbujemy teraz zaksięgować dokument, program wygeneruje błąd „Przy wykonywaniu offsetu kwoty należności i zobowiązań nie zgadzają się”. W takim przypadku kwoty w tabeli należy skorygować ręcznie, zmniejszając większe zadłużenie. U nas offset zostanie przeprowadzony za 6000 rubli przy wysyłaniu dokumentu generowane jest następujące księgowanie. 
Teraz możesz wydrukować akt kompensowania klikając na odpowiedni przycisk u góry formularza. 
Jeśli potrzebujesz więcej informacji na temat pracy w 1C: Enterprise Accounting 8, możesz skorzystać z naszej książkipołączyć.
Krok 1. Kontrola zadłużenia kontrahentów
Aby kontrolować i identyfikować zadłużenie, skorzystaj z raportu Bilans rachunku z sekcji Raporty, gdzie wybieramy Bilans rachunku.
Konto dobierane jest odpowiednio do rodzaju zadłużenia:
- Zobowiązania – 60;
- Należności – 62;
- Z pozostałymi kontrahentami – 76 i tak dalej.
Krok 2. Jak wygenerować raport uzgodnienia w 1C 8.3
Gdzie mogę znaleźć akt przesunięcia w 1C? Sporządza się go z części Zakupy lub Sprzedaż – Zestawienie uzgodnień kalkulacji:
- Okres – okres uzgadniania wzajemnych rozliczeń. W części tabelarycznej zawarto dokumenty ujęte w tym okresie;
- Umowa – wskazany, jeśli konieczne jest dokonanie uzgodnienia dla konkretnej umowy. Jeżeli dla kontrahenta rozważa się pojednanie, wówczas nie ma potrzeby wskazywania umowy:
Po wypełnieniu nagłówka dokumentu należy wypełnić Rachunki rozliczeniowe. Domyślnie faktury można wprowadzać ręcznie lub wypełniać automatycznie.
Ważny! Jeśli w 1C 8.3 utworzono jakieś subkonto, należy je dodać ręcznie:
Należy wziąć pod uwagę: po wypełnieniu części tabelarycznej za pomocą przycisku Wypełnij wszystkie ręczne korekty zostaną usunięte.
Dokumenty można wprowadzać za pomocą przycisku Dodaj ręcznie lub automatycznie po kliknięciu przycisku Wypełnij - zgodnie z danymi księgowymi. Podczas wypełniania automatycznie analizowany jest okres, a także określone konta na zakładce Konta:
Zakładkę „Według danych kontrahenta” można wypełnić automatycznie przy użyciu danych organizacji:
W zakładce Dodatkowe określ dane do drukowanego formularza:
- Przedstawiciel organizacji i Przedstawiciel kontrahenta są upoważnionymi osobami podpisującymi Protokół Uzgodnienia;
- Podziel według umowy – umożliwia grupowanie dokumentów według umowy w formie drukowanej:
Stopka dokumentu odzwierciedla saldo zadłużenia i rozbieżność pomiędzy kwotami a kontrahentem:
Aby wyświetlić wydrukowany formularz raportu uzgodnienia rozliczenia w 1C 8.3, musisz użyć przycisku Drukuj.
Jeśli Raport uzgodnienia został zatwierdzony, zaznacz pole wyboru Uzgodnienie zatwierdzone. Po zainstalowaniu dokument staje się niedostępny do edycji.
Ważny! Dokument Ustawa o pojednaniu w 1C 8.3 nie wprowadza żadnych ruchów.
Potrącenie musi zostać odzwierciedlone w rachunkach obu stron.
Jak przeprowadzać przesunięcia w 1C 8.3
Na podstawie raportu uzgodnienia ugody roszczenia mogą zostać potrącone. Kompensacja w 1C 8.3 jest sformalizowana w dokumencie Korekta długu, który można znaleźć w sekcji Zakupy lub Sprzedaż - następnie Korekta długu.
Kompensowanie w 1C 8.3 między organizacjami
Aby zarejestrować wzajemne potrącenie w 1C 8.3 bezpośrednio u kupującego lub dostawcy, generowany jest dokument korekty zadłużenia. W której:
- Spłatę zadłużenia – ustalamy za pośrednictwem kupującego/dostawcy;
- Zakładki Rozrachunki z odbiorcami i Zobowiązania wypełniane są saldami automatycznie za pomocą polecenia Wypełnij:
Siatka trójstronna w 1C 8.3
Rejestrując wzajemne rozliczenie między trzema organizacjami w 1C 8.3, generowany jest dokument korekty zadłużenia. W której:
- Rodzaj operacji – wybierz Potrącenie długu;
- Potrącenie długu – wybierz pomiędzy Kupującym a Dostawcą, w zależności od rodzaju długu;
- W przypadku zadłużenia – ustalamy za pośrednictwem osób trzecich;
- Kupujący (wierzyciel) lub Dostawca (dłużnik) – kontrahent, wobec którego następuje potrącenie długu;
- Osoba trzecia – wierzyciel lub dłużnik, za pośrednictwem którego następuje potrącenie długu;
- Zakładki Rozrachunki z odbiorcami i Zobowiązania wypełniane są saldami automatycznie za pomocą polecenia Wypełnij;
- Jedna z zakładek wypełniona jest danymi kontrahenta, druga danymi strony trzeciej:
Ważny! Kwoty muszą być takie same, dlatego w przypadku różnicy należy ręcznie dostosować kolumnę Kwota obliczeniowa.
Aby wydrukować ustawę o rozliczeniu w 1C 8.3, musisz użyć polecenia Drukuj:
Ważny! W przypadku kompensowania za pośrednictwem osób trzecich zobowiązania muszą mieć charakter cykliczny.
Jak skompensować należności i zobowiązania z kontrahentem w programie 1C 8.3, procedurę uproszczonego systemu podatkowego w celu prawidłowego odzwierciedlenia dochodów i wydatków w momencie potrącenia w Księdze Rachunków Przychodów i Rozchodów omówiono bardziej szczegółowo w naszym module. Aby uzyskać więcej informacji na temat kursu, obejrzyj następujący film:
Aby sformalizować operacje związane z potrąceniem wzajemnych roszczeń dostawcy i odbiorców, umorzeniem należności i zobowiązań, a także przeniesieniem długu na inne konta księgowe w konfiguracji, stosuje się dokument „Korekta zadłużenia”. Wybierając jedną z wartości atrybutu „Rodzaj korekty”.
Kompensowanie
Przelew wierzytelności
Przeniesienie zobowiązań
Umorzenie należności
Umorzenie zobowiązań.
Rejestrując ugodę wzajemną, spłacane są długi (wierzyciel) i kupujący (dłużnik). Jako dłużnik wskazany jest kontrahent, na rzecz którego zarejestrowana jest wierzytelność. Kontrahent posiadający zobowiązania jest wskazywany jako wierzyciel.
Jako wierzyciel i dłużnik może zostać wskazany ten sam kontrahent. Rodzaj zadłużenia w części tabelarycznej może przyjmować jedną z następujących wartości: „Należność”, „Zapłata”.
Sprawdzać. Konto należności/zobowiązań.
Porozumienie. Wskazane są umowy, wierzyciel i dłużnik, na podstawie których dokonano wzajemnych rozliczeń.
Rodzaj obliczeń. Wskazany jest rodzaj rozliczeń z klientami. Wypełniane tylko w przypadku, gdy jako rachunek zadłużenia wskazany jest rachunek 62.1.
Kredyt. suma. Wskazana jest kwota zobowiązań do potrącenia.
Deb. suma. Wskazana jest kwota należności podlegającej potrąceniu.
Pole wyboru „Użyj rachunku pomocniczego” wskazuje, że transakcje będą generowane nie bezpośrednio z należności do zobowiązań, ale z wykorzystaniem rachunku pomocniczego. Po zaznaczeniu checkboxa dostępne stają się szczegóły dotyczące wejścia na konto zależne i analizy dotyczące niego.
Dokument ma wydrukowaną formę ustawy o kompensowaniu. Drukowany formularz przeznaczony jest do rejestracji offsetów dwustronnych, ale może służyć jako wzór przy rejestracji offsetów wielostronnych.
W zależności od tego, jaki rodzaj korekty zostanie określony, rodzaj dokumentu zostanie zmieniony:
- w przypadku zaznaczenia opcji „Przeniesienie wierzytelności” dokument będzie wskazywał jedynie kwoty zadłużenia z konta 62.1 dla jednej organizacji z możliwością wyboru rachunku pomocniczego, na który dług zostanie przeniesiony;
- podobnie, jeśli wybrana zostanie opcja „Przeniesienie zobowiązań”, wówczas dokument będzie wskazywał jedynie kwoty zadłużenia z rachunku 60.1 dla jednej organizacji z możliwością wyboru rachunku pomocniczego, na który dług zostanie przeniesiony;
- w przypadku zaznaczenia opcji „Spisanie należności” wówczas jako konto umorzenia zostanie automatycznie ustawione konto 91.2 „Inne wydatki”, na które będą spisywane należności ze wskazaniem kont księgowych;
- analogicznie, w przypadku zaznaczenia opcji „Spisanie zobowiązań”, wówczas rachunek 91.1 „Pozostałe dochody” zostanie automatycznie ustawiony jako rachunek umorzenia zadłużenia, na który zostanie dokonany odpis, ze wskazaniem kont księgowych;
Wybierając opcję „Umorzenie należności”, w części tabelarycznej należy oprócz całkowitej kwoty zadłużenia przeznaczonego do umorzenia wskazać, jaką kwotę odpisu należy uwzględnić w podatku do celów księgowych - szczegół „Kwota w NU” (może być mniejsza niż całkowita kwota długu, jeżeli całość lub część długu powstała w związku z działalnością podlegającą UTII). Kwota ta zostanie ujęta w rachunkowości podatkowej jako koszt nieoperacyjny.
Podczas wykonywania dokumentu należności zostaną spisane przede wszystkim z rezerw na wątpliwe długi, a jeśli są niewystarczające, na straty.
Wybierając opcję „Odpisanie zobowiązań”, wypełnienie dokumentu przebiega analogicznie, z tą różnicą, że w części tabelarycznej należy dodatkowo wskazać kwotę podatku VAT do odliczenia w rachunkowości i rachunkowości podatkowej (szczegóły „VAT w rachunkowości” i „VAT w NU”) jednocześnie z spisywaniem zobowiązań.
Utwórz przesunięcie w programie księgowym 1C 8.3.
Jeżeli organizacja ma dług wobec kontrahenta-dostawcy, może świadczyć usługi kontrahentowi lub dostarczać towary w zamian za dług. Podobnie kontrahent kupujący może świadczyć usługi lub towary w zamian za swój dług. Aby prawidłowo wyświetlić takie transakcje w księgowości, konieczne jest przeprowadzenie procedury kompensowania.
Proces kompensowania w 1C 8.3 jest zautomatyzowany i odbywa się przy użyciu standardowego dokumentu „Regulacja zadłużenia”.
Kompensowanie w 1C 8.3 między umowami z kontrahentami
Przykład. Nasza organizacja jest winna dostawcy 88 500 rubli. na dostawę materiałów. W ramach potrącenia zadłużenia wykonaliśmy dla dostawcy usługi na kwotę 70.800 RUB. Trzeba dokonać rozliczenia.
Stwórzmy w programie dokument „Regulacja zadłużenia” (patrz sekcja „Zakupy” lub sekcja „Sprzedaż”, podsekcja „Rozliczenia z kontrahentami”). Uzupełnijmy szczegóły „nagłówka”:
- pole „Rodzaj korekty” – w naszym przypadku należy wybrać „Kompensata długu”
- pole „Potrącenie długu” – wskazać „Dostawcę”
- pole „Z tytułu zadłużenia” – wskazać „Dostawcę naszej organizacji”
- pole „Dostawca (wierzyciel)” – wybierz żądanego kontrahenta
Dane o zobowiązaniach i należnościach wprowadzane są do sekcji tabelarycznych na odpowiednich zakładkach. Aby je automatycznie wypełnić, należy kliknąć przycisk „Wypełnij – Wypełnij wszystkie długi saldami rozliczeń wzajemnych” w dokumencie lub przycisk „Wypełnij” na każdej zakładce. Program analizuje wzajemne rozliczenia z dostawcą i pokazuje zadłużenie z tytułu każdej umowy.
Aby dokonać potrąceń między umowami w 1C 8.3, wymagane jest, aby w dokumencie kwoty długu dostawcy i długu wobec dostawcy były takie same. Na tę kwotę przeprowadzane jest rozliczenie. W tym celu korygujemy wartość w kolumnie „Kwota rozliczenia”. W dolnej części dokumentu wyświetlana jest różnica między należnościami i zobowiązaniami, różnica ta powinna być równa zeru;
Z dokumentu możesz wydrukować formularz Zaświadczenia o rozliczeniu. Wysyłając dokument, dokona wpisu przeniesienia kwoty długu z uznania rachunku księgowego 62 na obciążenie rachunku księgowego 60:
W podobny sposób sporządzane jest wzajemne rozliczenie z kontrahentem kupującego. Aby to zrobić, musisz podać następujące szczegóły: rodzaj transakcji - wybierz „Potrącenie długu”, aby potrącić dług - wybierz „Kupujący”, aby potrącić dług - „Nasza organizacja dla kupującego”.
Kompensacja między organizacjami
Program umożliwia także potrącenie długu kupującego lub dostawcy przy dokonywaniu płatności na rzecz organizacji trzeciej (odpowiednia wartość jest wybierana w polu „Z tytułu długu”).
Oprócz kompensacji długu standardowy dokument „Regulacja długu” wykonuje następujące operacje:
- umorzenie długów
- potrącenie zaliczek; przelew długu (na innego kontrahenta)
- inne korekty (z dowolnym wskazaniem dłużnika i wierzyciela)
Wybór operacji dostępny jest w polu „Rodzaj operacji”.
Na podstawie materiałów: programmist1s.ru
