Calculateur de perception des intérêts pour 395 du Code civil de la Fédération de Russie. Calcul des intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui

Malheureusement, vous devez souvent faire face à la malhonnêteté de votre contrepartie. La législation de la Fédération de Russie offre, à titre d'indemnisation des pertes, la possibilité de récupérer auprès du défaillant des intérêts pour l'exploitation illégale des actifs de tiers. Comment calculer les intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui, quels points importants doivent être pris en compte, sur quels documents réglementaires s'appuyer - vous trouverez tout cela dans l'article. Un calcul sera également effectué à partir d'un exemple précis.

Qu'est-ce qu'utiliser l'argent de quelqu'un d'autre ?

Dans les conditions économiques modernes, il arrive souvent que les actifs d’autrui soient utilisés illégalement, en particulier dans les cas suivants :

• Retard dans le paiement des créances.
• Remboursement tardif des prêts et crédits.
• Retenue illégale de sommes payées en trop ou par erreur.

Pour effectuer le calcul, vous devez clarifier plusieurs points importants : établir clairement l'intervalle de temps pour lequel la pénalité sera accumulée, c'est-à-dire la date à partir de laquelle l'accumulation commence et la date d'achèvement du processus d'accumulation, ainsi que la procédure de calcul. .

Déterminer la date de début de l'intervalle de temps

En règle générale, l’accumulation des intérêts devrait commencer le lendemain du jour où votre contrepartie n’a pas rempli ses obligations envers vous. Regardons un exemple. Le délai de paiement des marchandises était le 31/07/2015, mais l'acheteur n'a pas effectué le paiement. Par conséquent, le droit de commencer à facturer des frais de retard débute le 1er août.

Il arrive que le contrat n'indique pas la date exacte de paiement ; aussi, en cas de paiement de fonds excessif ou erroné, comment déterminer l'intervalle de temps de calcul des intérêts ? Dans ce cas, ils se fondent sur la date de la demande. Cela signifie que le débiteur doit restituer les fonds dans un délai d'une semaine à compter de la présentation d'une demande de paiement. À partir du huitième jour, vous pouvez engager des poursuites en toute sécurité pour utilisation illégale de votre argent.

La demande doit être faite par écrit ; il est conseillé qu'elle contienne une note indiquant que le débiteur a reçu le document.

Déterminer la date de fin de l'intervalle de temps

Les intérêts courent pendant toute la période jusqu'à ce que la contrepartie remplisse son obligation. Disons que dans notre exemple, l'acheteur a déposé la totalité du montant requis sur le compte bancaire de votre entreprise le 08/08/2015. Par conséquent, des intérêts seront courus pour la période du 1er août au 8 août.

Détermination du taux d'intérêt

Selon les documents réglementaires, le pourcentage d'utilisation des fonds d'autrui doit être calculé sur la base du taux de refinancement en vigueur au moment de l'exécution de l'obligation. Le 14 septembre 2012, il a été approuvé à 8h25 et n'a pas été révisé depuis. Cela signifie que les intérêts doivent être calculés sur la base de ce taux.

Précision importante. Les dispositions du premier alinéa de l'article 395 n'entrent en vigueur que si les parties au contrat n'ont pas précisé le montant du taux d'intérêt lors du calcul des pénalités pour retards illicites. Si les parties ont pris en compte ce point dans l'accord, alors le calcul est effectué sur la base du taux spécifié dans le document, et non du taux de refinancement, respectivement, les montants différeront considérablement.

Nous faisons un calcul

Payons maintenant pour l'utilisation de l'argent des autres. Supposons que la dette pour les biens s'élève à 100 000 roubles. La durée d'utilisation est de huit jours. 100 000/100*8,25 = 8 250 roubles. C'est le montant pour l'année, mais nous devons calculer sur 8 jours. Selon les documents réglementaires, pour calculer les intérêts, on suppose qu'il y a 360 ​​jours dans une année, ce qui signifie 8250/360*8 = 183,33 roubles.

Ou vous pouvez utiliser une autre formule pour calculer :

Montant des intérêts = (Taux de refinancement*Montant de la dette*Nombre de jours de retard)/36 000

Nous calculons en utilisant cette formule : (8,25*100000*8)/36000 = 183,33 roubles. Utilisez l’option de calcul que vous trouvez la plus simple.

Vous pouvez également trouver sur Internet des calculateurs spéciaux qui vous permettront de calculer rapidement les intérêts sur l'utilisation de l'argent d'autrui. Il vous sera demandé de saisir dans un tableau spécial le montant de la dette et la période pour laquelle elle a été contractée. Le calcul est effectué instantanément. Vous verrez non seulement le montant total, mais également le montant d'un jour de retard en pourcentage et en roubles.

En utilisant la même formule, les pénalités pour impôts et taxes, les dettes pour le logement et les services communaux et autres paiements sont calculées. Connaître cette formule vous aidera à vérifier de manière indépendante l'exactitude du calcul du montant des pénalités pour vos dettes.

Règlements

Le calcul des intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui est fixé par un certain nombre de documents réglementaires :

• le document le plus important est le Code civil, article 395 ;
• le début du délai de calcul des intérêts est fixé conformément aux dispositions de l'article 191 du Code civil de la Fédération de Russie ;
• la fin de l'intervalle de temps pour le calcul des intérêts et les données sur les jours de l'année pour le calcul des intérêts au taux de la Banque centrale de la Fédération de Russie sont fixées par la résolution n° 13/14 du 8 octobre 1998, adoptée par la Plénum de la Cour suprême d'arbitrage et de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie et article 316 du Code civil de la Fédération de Russie ;
• la clarification du taux d'intérêt à suivre est contenue dans la résolution n° 6/8 du 1er juillet 1996, qui a été adoptée par le plénum de la Cour suprême d'arbitrage et de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie ;
• les données sur le taux de refinancement sont disponibles sur le site Internet de la Banque centrale de la Fédération de Russie.

En fait, le calcul des intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui contient encore plus de nuances et de subtilités, mais dans la plupart des cas, les informations indiquées ci-dessus seront suffisantes pour émettre une facture aux contreparties et percevoir des pénalités.

Art. 395 du Code civil de la Fédération de Russie révèle la responsabilité d’une personne en cas de retenue illégale ou de remboursement intempestif d’une dette. Les intérêts sur l'utilisation de l'argent d'autrui constituent une punition pour une personne qui a violé ses obligations contractuelles. Cet article est prévu pour éliminer l’enrichissement illicite et protéger les droits de toutes les parties.

Avant de vous expliquer comment calculer les intérêts sur l’utilisation de l’argent d’autrui, examinons un certain nombre de définitions tirées de la législation civile du pays. La terminologie aidera à déterminer les droits et obligations de chaque partie à la relation juridique.

Décider des dates

Tout d'abord, il convient de décider de la date d'accumulation des intérêts. Conformément à l'art. 191 du Code civil de la Fédération de Russie, les frais d'utilisation des fonds empruntés sont facturés le lendemain de la date du manquement aux obligations contractuelles. Pour plus de clarté, considérons exemple.

L'emprunteur Petrov V.M. a emprunté 50 000 roubles à Ivanov I.S. jusqu'au 31 décembre. La relation juridique des parties est soutenue par un billet à ordre. La procédure de calcul des intérêts n'est pas précisée dans le document. Si Petrov ne restitue pas l'argent le 31 décembre, Ivanov peut alors facturer des intérêts sur le montant de la dette à partir du 1er janvier. Ce faisant, il doit être guidé par l’Art. 191 Code civil de la Fédération de Russie.

Le prochain paramètre important est la date limite de facturation des frais pour l'utilisation de l'argent emprunté. Conformément à la loi, elle est reconnue comme la date à laquelle l'emprunteur a remboursé intégralement ses obligations envers la seconde partie à la transaction. Disons que dans l’exemple considéré, l’emprunteur a payé la totalité du montant de la dette le 15 janvier. Ainsi, le créancier a le droit d'exiger le paiement de l'utilisation de son argent du 1er janvier au 15 janvier.

Procédure de remboursement de la dette

Un rôle important dans le calcul des intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui est attribué à la procédure de remboursement de la dette. Soulignons deux cas :

• volontaire;
• forcé.

Dans le second cas, le défaillant risque non seulement ses biens, mais aussi des dépenses supplémentaires, puisque s'il perd devant le tribunal, il doit rembourser les taxes de l'État et les autres paiements liés à la procédure judiciaire.

Intérêt

Arrêtons-nous séparément sur le montant des intérêts pour remboursement tardif de la dette. Conformément au paragraphe 1 de l'art. 395 du Code des impôts de la Fédération de Russie dans la nouvelle édition, les frais sont égaux aux intérêts d'escompte bancaire dans une certaine zone à la date de non-exécution des dettes. De plus, si une entité commerciale agit en tant que créancier, le tarif établi dans la région où se trouvent 70 % ou plus des actifs de l'entreprise est pris en compte.

Important! La législation civile ne prévoit pas la notion de « pourcentage comptable des établissements de crédit ». Conformément à la résolution de la Cour suprême de la Fédération de Russie n° 6/8 du 1er juillet 1996, un taux de refinancement est appliqué à la place, qui est entièrement réglementé par la Banque de Russie.

Ce taux fait référence au montant du paiement annuel des prêts accordés par la Banque centrale de la Fédération de Russie aux organismes bancaires commerciaux. C'est sa taille qui influence la politique monétaire du pays. Si les règlements entre les parties ont été effectués en devises étrangères, alors au lieu du taux directeur, il convient d'utiliser le rendement moyen pondéré des dépôts bancaires en devises étrangères.

Les frais pour non-respect des obligations de dette sont égaux au taux de refinancement en vigueur à la date du non-respect du délai de remboursement. Lors de la résolution d'un conflit devant les tribunaux, vous pouvez appliquer à la fois le taux du jour du dépôt de la réclamation et celui du moment où la décision de justice a été rendue. Le plus souvent, les frais sont calculés à la date du dépôt d’une demande officielle auprès des autorités judiciaires.

Algorithme de calcul des intérêts

Sur notre site Web, vous pouvez utiliser calculatrice calculer les intérêts pour l’utilisation des fonds d’autrui.

Sur la base de la résolution de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie n° 13/14 du 8 octobre 1998, lors du calcul des frais d'utilisation de l'argent d'autrui, il est supposé par défaut qu'il y a 360 ​​jours dans une année, et 30 jours par mois. Lors du paramétrage des quantités connues, la formule prendra la forme suivante :

Intérêts = (Montant de la dette * taux de refinancement de la Banque de Russie * nombre de jours de retard) / 36000,

où : 36000 est la valeur obtenue en multipliant le nombre de jours de la période par la valeur calculée pour la part de 1%.

Bon à savoir! La Banque centrale de la Fédération de Russie fixe seule le taux de refinancement. Vous pouvez connaître sa valeur directement sur le site officiel de la Banque de Russie. La section correspondante présente la dynamique du taux dans le temps. Des informations actualisées sont également fournies sur le site Internet du système électronique de référence et juridique « ConsultantPlus ». Allez simplement sur la page principale et activez l’option « Taux d’escompte de la Banque de Russie ».

Pour consolider les fondements théoriques, calculons des pourcentages à l'aide de l'exemple décrit ci-dessus. Supposons que l'emprunteur rembourse volontairement le créancier, sans impliquer les autorités judiciaires. Prenons 2016 comme période de référence. Au 1er janvier 2016, le taux de refinancement de la Banque centrale de la Fédération de Russie était de 11 % par an. Remplaçons les valeurs connues dans la formule.

Intérêts = (50 000*11 %*15 jours) /36 000 = 229,17 roubles.

Ainsi, V.M. Petrov doit transférer 229,17 roubles supplémentaires au créancier, car il a violé ses dettes. Dans l’exemple considéré, le taux a été supposé être de 11 %, puisqu’il n’avait pas changé au 15 janvier. Lors de la modification du taux de refinancement, sa valeur est prise à compter de la date de remboursement des obligations, soit dans notre exemple le 15 janvier.

Caractéristiques de la perception des intérêts par l'intermédiaire du tribunal

En fait, recevez un paiement pour violation d'obligations contractuelles dans des conditions similaires
les transactions ne sont pas faciles, car il est nécessaire de prouver au tribunal le fait de l'utilisation de l'argent et le manque à gagner subi par le demandeur (créancier). Lorsque vous résolvez un conflit devant un tribunal, vous devez vous rappeler les règles de base :

1. Le créancier ne peut exiger le paiement d’intérêts que si l’objet de la relation juridique était de l’argent. Si une partie a fourni des biens à l'autre, alors en cas de violation des obligations contractuelles, aucun paiement ne sera facturé.
2. Le demandeur doit prouver que le défendeur a utilisé son argent illégalement. Cela signifie que les relations juridiques doivent être étayées par des documents.
3. Il doit y avoir une intention intentionnelle de ne pas restituer l’argent au créancier à temps. De plus, il ne devrait y avoir aucun fait que le demandeur empêche le remboursement de la dette.

La pratique judiciaire montre que le plus souvent, le demandeur s'adresse au tribunal pour percevoir des intérêts si les services prévus par l'accord conclu ne sont pas fournis et que l'argent (paiement anticipé) n'est pas restitué à temps. Dans ce cas, le fait de l'enrichissement illégal et du manquement aux obligations envers la contrepartie est clairement visible.

Un autre cas est celui des dettes entre particuliers. Un recours devant le tribunal est possible si le transfert d'argent est documenté (accord, récépissé). Si la dette n'est pas remboursée à temps, c'est une raison pour calculer des frais pour l'utilisation illégale des fonds.

Aussi, des intérêts peuvent être exigés en cas de non-respect d'une décision de justice de remboursement de fonds à un tiers. Supposons que le pouvoir judiciaire décide que le défendeur doit verser au plaignant un certain montant en compensation du préjudice moral ou matériel causé. Si le délai de règlement entre les parties n'est pas respecté, le demandeur peut saisir à nouveau le tribunal pour récupérer les intérêts sur l'indemnité restituée hors délai.

Comment déposer une réclamation ?

La plainte est déposée auprès des magistrats ou des tribunaux de district.

Le créancier ne peut s'adresser en première instance que si le montant de la créance ne dépasse pas 50 000 roubles.

Il est important de comprendre que le cas décrit ne convient pas au remboursement des intérêts d'un prêt commercial. Ce domaine est réglementé par l'art. 809 du Code civil de la Fédération de Russie et il existe une pratique judiciaire distincte à cet égard.

La déclaration de sinistre doit indiquer :

• montant des réclamations ;
• dispositions de la législation en vigueur violées par le plaignant ;
• l'essence de la déclaration ;
• calcul des taux d'intérêt.

La procédure judiciaire peut prendre beaucoup de temps. Si la partie lésée souhaite que des intérêts soient payés pour la durée du procès, elle doit alors les recalculer avant chaque rencontre. Le nouveau montant de la dette doit être signalé par le biais d'une pétition.

Si la demande aboutit, la partie perdante sera invitée à indemniser volontairement le plaignant dans un certain délai. A défaut d'action de sa part, la décision de justice sera transmise aux huissiers de justice qui engageront la procédure d'exécution. La dette sera remboursée avec l'argent personnel de l'emprunteur sans scrupules ou ses biens.

Quand est-il impossible de percevoir des intérêts ?

En pratique, il existe 3 cas où il est impossible de percevoir les intérêts d'un défaillant. Premièrement, il s’agit d’un échange de biens et non d’argent. Conformément au droit civil, le paiement pour l'utilisation du bien d'autrui n'est pas facturé même si sa valeur nominale est connue.

Deuxièmement, si le montant prévu par le contrat n'était pas destiné au paiement. L’exonération des intérêts est possible si la personne qui a violé la relation contractuelle ne pouvait objectivement pas utiliser l’argent du créancier. Par exemple : le transfert d'argent est à la charge du transporteur qui ne l'a pas remis à temps, etc.

Cela inclut également le traitement intempestif d'un ordre de paiement pour le transfert d'argent au créancier par la banque au service du débiteur. Ceci est possible en cas de pannes techniques ou de manque d’argent sur le compte courant de l’entité commerciale pour le montant requis.

Ainsi, le droit civil protège les droits du créancier et permet de punir le défaillant. Peu importe que la première partie ait subi des pertes en raison d'une réception tardive de ses fonds propres. La méthodologie évoquée ci-dessus sera appliquée en 2017.

Intérêts selon l'art. 395 - nature juridique

En fait, sur le calcul de la pénalité selon l'art. 395 du Code civil de la Fédération de Russie n'est pas nécessaire, puisque cet article contient une règle sur le calcul des intérêts sur les dettes monétaires non payées à temps. L'intérêt pour l'utilisation de l'argent d'autrui, contrairement à une pénalité, qui est avant tout une mesure visant à garantir l'exécution d'une obligation, et deuxièmement - la responsabilité, est l'une des manifestations de la rémunération des relations de propriété privée (l'utilisation de l'argent d'autrui les objets de valeur doivent être payés). Dans le même temps, les intérêts courus en vertu de l'art. 395, la fonction de responsabilité est également inhérente, puisqu'elles ne sont accumulées que pour les dettes en souffrance (clause 1 de l'article 395 du Code civil de la Fédération de Russie). Cependant, dans la vie de tous les jours, en raison de la fonction punitive et du mode de calcul des intérêts similaires aux pénalités (par jour de retard), on parle souvent dans ce cas du calcul de la pénalité en vertu de l'article 395 du Code civil de la Fédération de Russie.

En outre, l'art. 395 illustre le caractère dispositif du droit civil, puisque les pourcentages qu'il propose ne sont applicables que si les parties :

1. Aucun autre montant d'intérêt pour l'utilisation de l'argent n'a été établi dans l'accord,
2. Nous n'avons pas été d'accord sur une pénalité pour retard de paiement. Cette règle est en vigueur depuis le 1er juin 2016, conformément au paragraphe 42 de la résolution du plénum de la Cour suprême de la Fédération de Russie du 24 mars 2016 n° 7, approuvée. Par le Présidium de la Cour suprême de la Fédération de Russie le 25 novembre 2015 (ci-après dénommée Résolution n° 7).

Comment déterminer le montant des intérêts selon l'art. 395

En 2015-2017, la règle de référence sur le montant des intérêts a été modifiée à plusieurs reprises, et lors de son calcul, la règle en vigueur au moment de la constitution est utilisée (article 48 de la Résolution n°7). En conséquence, lors du choix du montant des intérêts à calculer, vous devez vous inspirer des différentes éditions du Code civil de la Fédération de Russie :

1. Jusqu'au 31 mai 2015, le taux d'actualisation des intérêts bancaires était calculé au lieu de résidence (pour une personne morale, localisation) du créancier.
2. Du 01/06/2015 au 31/07/2016, le taux d'intérêt a été utilisé, déterminé par les taux d'intérêt bancaires moyens sur les dépôts des personnes physiques existant au lieu de résidence (pour une personne morale - localisation) du créancier.
3. Depuis le 01.08.2016, le taux directeur de la Banque de Russie, en vigueur pendant les périodes correspondantes, est appliqué.

Toutes les valeurs répertoriées sont déterminées et publiées par la Banque de Russie.

Comment calculer les intérêts selon l'art. 395 (fonctionnalités de calcul, formule)

Les valeurs ci-dessus sont des taux annuels en pourcentage. Cependant, il est plus pratique de calculer les intérêts sur l'utilisation de l'argent au jour le jour, ce qui oblige à inclure quotidiennement dans la formule le calcul des intérêts courus sur le montant de la dette. Dans le même temps, la règle du paragraphe 3 de la résolution de l'Assemblée plénière de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie n° 13 et de l'Assemblée plénière de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie n° 14 du 8 octobre 1998 exigeait que lors du calcul, une année doit être reconnue comme égale à 360 jours et un mois à 30 jours.

Montant de la dette × Taux d'intérêt (voir section précédente de l'article) / 360 × Nombre de jours de retard

Cependant, ce paragraphe a ensuite été annulé par la Résolution n° 7, bien qu'aucune alternative n'ait été proposée, de sorte qu'il est conseillé d'utiliser une formule légèrement modifiée :

Montant de la dette × Taux d'intérêt / Nombre réel de jours dans une année × Nombre de jours de retard

Ainsi, dans la formule générale de calcul des sanctions en vertu de l'article 395 du Code civil de la Fédération de Russie, il est nécessaire d'ajuster :

• le taux d'intérêt en vigueur (en tenant compte des modifications apportées à la clause 1 de l'article 395 du Code civil de la Fédération de Russie) ;
• nombre de jours dans une année (360 - avant le 24 mars 2016 et 365 ou 366 - après).

Détermination de la période de calcul des intérêts

Les moments initiaux et finaux de calcul des intérêts sont déterminés selon les règles suivantes :

1. Ils commencent à courir le lendemain de l'expiration de l'obligation (article 191 du Code civil de la Fédération de Russie).
2. Pour les demandes de restitution d'argent, le point de départ est le jour où le défendeur a pris connaissance de la nécessité de restituer l'argent (paragraphes 51, 58 de la résolution n° 7).
3. Le moment final de l'accumulation est considéré comme le moment du paiement effectif (clause 3 de l'article 395 du Code civil de la Fédération de Russie).
4. Pour prendre une décision sur le recouvrement des intérêts, le tribunal a besoin d'un calcul au jour où la décision est prise (article 48 de la résolution n° 7).
5. Les intérêts de non-exécution de l'accord de règlement courent à compter du lendemain du dernier jour de son exécution volontaire (article 52 de la résolution n° 7).

Compte tenu de l'évolution constante du taux d'intérêt dans le calcul, il faudra en réalité le faire en le divisant en plusieurs - selon les périodes du taux correspondant.

Par exemple:

• le premier délai de calcul des intérêts selon l'art. 395 pour le montant de la dette en souffrance depuis le 01/07/2017, la période sera du 01/07/2017 au 18/09/2017 (le taux est valable à 9%, selon les informations de la Banque de Russie du 06/ 16/2017);
• la seconde sera la période du 19 septembre 2017 au 30 octobre 2017 (la durée du taux est de 8,5%, selon les informations de la Banque de Russie du 16 juin 2017), etc.

Ainsi, la mesure communément appelée « sanction prévue à l’article 395 du Code civil de la Fédération de Russie » est en fait une mesure de responsabilité patrimoniale et en même temps un paiement pour l’utilisation de l’argent d’autrui. Lors du calcul des intérêts, il est nécessaire de prendre en compte les modifications de l'art. 395, survenus depuis 2015, car ils ont influencé la formule de calcul, le choix du taux d’intérêt et la possibilité même de calculer les intérêts. Exemple de calcul des pénalités en vertu de l'art. 395 du Code civil de la Fédération de Russie peut être téléchargé sur notre site Web.

L’article vous aidera à calculer les arriérés et à déterminer le pourcentage d’utilisation des fonds d’autrui en fonction.

Le vendeur (entrepreneur) souhaite que l'acheteur (client) remplisse son obligation monétaire dans les délais. En cas de retard de paiement, le vendeur (acheteur) aura intérêt non seulement à ce que la contrepartie paie sa dette, mais également à percevoir de sa part des sanctions pour retard de paiement.

Le vendeur (entrepreneur), en cas de retard de paiement de l'acheteur (client), peut appliquer les mesures suivantes au contrevenant :

• percevoir des intérêts en cas de non-respect d'une obligation monétaire (article 1) ;
• percevoir une pénalité pour exécution tardive d'une obligation monétaire (article 1) ;
• récupérer les dommages et intérêts dus à un retard de paiement (clause 1) ;
• saisie des marchandises transférées à l'acheteur et impayées (clause 1, clause 5) ;
• exiger le retour des marchandises transférées (article 2).

Les dispositions générales sur la procédure d'application et le montant de ces sanctions figurent dans le Code civil de la Fédération de Russie. Dans le même temps, une partie de ces dispositions que la loi autorise être précisé dans le contrat lui-même. En cas de retard de paiement, le vendeur (entrepreneur) aura intérêt à percevoir auprès de la contrepartie le montant le plus élevé possible de sanctions pour retard de paiement des marchandises (travaux). Dans ce cas, le vendeur (entrepreneur) peut établir dans le contrat un type spécifique de sanctions parmi celles prévues par la loi, dont le recouvrement est le plus conforme à ses intérêts.

Par conséquent, lors de l’accord sur le texte du contrat, la tâche du vendeur (entrepreneur) sera d’inclure dans le contrat les conditions les plus favorables pour le vendeur (entrepreneur) en ce qui concerne le recouvrement des sanctions pour retard de paiement.

Ainsi, l'un des types de garantie d'une obligation monétaire est la possibilité de percevoir des intérêts supplémentaires. Comment calculer les intérêts pour l'utilisation de l'argent d'autrui si la dette a plus de deux ans et que le taux de refinancement a changé plusieurs fois ?

Elles sont appelées " intérêts sur l'utilisation de l'argent d'autrui en cas de retard de paiement», ne sont établis et recouvrés que si une partie viole les termes du contrat (retard de paiement pour la livraison des marchandises, fraude injustifiée au remboursement de la dette, enrichissement sans cause, etc.). Selon les principes généraux du droit, ces fonds constituent une sorte de garantie que l'argent sera payé à temps, car personne ne veut engager des dépenses inutiles.

Les intérêts au titre de l'article 395 du Code civil de la Fédération de Russie peuvent être perçus à titre de sanctions supplémentaires, en plus de celles spécifiées dans l'obligation elle-même. Il s'agit de la responsabilité en cas de non-respect des termes du contrat établis par la loi.

Autrement dit, si votre contrepartie n'est pas pressée de rembourser la dette, sa responsabilité peut alors être « plus lourde » en calculant les intérêts sur l'utilisation de votre argent et en le présentant au tribunal pour recouvrement.

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Article 395. Responsabilité en cas de manquement à une obligation monétaire

1. Pour l'utilisation des fonds d'autrui à la suite de leur rétention illégale, de l'évasion de leur retour, d'un autre retard dans leur paiement ou d'une réception ou d'une épargne injuste aux dépens d'une autre personne, des intérêts sur le montant de ces fonds sont soumis à paiement. Le montant des intérêts est déterminé par le taux en vigueur au lieu de résidence du créancier, et si le créancier est une personne morale, à son emplacement taux d'intérêt bancaire le jour de l'exécution de l'obligation monétaire ou de sa partie correspondante. Lors du recouvrement d'une créance devant le tribunal, le tribunal peut satisfaire la créance du créancier sur la base du taux d'actualisation des intérêts bancaires en vigueur au jour du dépôt de la créance ou au jour de la décision. Ces règles s'appliquent à moins qu'un taux d'intérêt différent ne soit fixé par la loi ou un accord.

2. Si les pertes causées au créancier par l'utilisation illégale de ses fonds dépassent le montant des intérêts qui lui sont dus sur la base du paragraphe 1 du présent article, il a le droit d'exiger du débiteur une indemnisation pour les pertes d'un montant dépassant Cette somme.

3. Les intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui sont facturés le jour où le montant de ces fonds est payé au créancier, à moins qu'un délai plus court ne soit fixé pour l'accumulation des intérêts par la loi, d'autres actes juridiques ou un accord.

4. Si l'accord des parties prévoit une pénalité pour inexécution ou mauvaise exécution d'une obligation monétaire, les intérêts prévus au présent article ne sont pas soumis à perception, sauf disposition contraire de la loi ou de la convention.

5. Le calcul des intérêts sur les intérêts (intérêts composés) n'est pas autorisé, sauf disposition contraire de la loi. Pour les obligations remplies lorsque les parties exercent des activités commerciales, l'utilisation d'intérêts composés n'est pas autorisée, sauf disposition contraire de la loi ou d'un accord.

6. Si le montant des intérêts à payer est manifestement disproportionné par rapport aux conséquences de la violation de l'obligation, le tribunal, à la demande du débiteur, a le droit de réduire les intérêts prévus au contrat, mais pas moins que le montant déterminé sur la base du taux prévu au paragraphe 1 du présent article.

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À partir du 1er août 2016, pour calculer les intérêts sur l'utilisation des fonds d'autrui, il faudra utiliser le taux directeur de la Banque centrale de la Fédération de Russie.

Le montant des intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui devra être calculé sur la base du montant qui était en vigueur pendant des périodes de retard spécifiques. Les modifications correspondantes aux modifications introduites par la loi fédérale n° 315-FZ du 03/07/16 entreront en vigueur le 1er août 2016.

À partir du 1er août 2016, les intérêts devront être déterminés différemment. Lors du calcul, il faudra prendre en compte non pas les taux de dépôt moyens, mais le taux directeur de la Banque centrale de la Fédération de Russie, en vigueur pendant les périodes concernées. Dans ce cas, la loi ou l’accord peut toujours fixer un taux d’intérêt différent.

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Taux de pénalité, comment calculer les intérêts pour l'utilisation de l'argent d'autrui ?

Le montant des intérêts peut être déterminé dans le contrat. Si le montant des intérêts n'est pas précisé dans la convention, il est déterminé selon taux d'intérêt bancaires moyens sur les dépôts de particuliers au lieu de résidence du créancier - un particulier (localisation du créancier - organisation), qui sont publiés sur le site Internet de la Banque de Russie.

Si les non-paiements donnent lieu à des poursuites judiciaires, le pourcentage du taux bancaire en vigueur le jour du verdict du tribunal ou à la date de transmission de la demande au tribunal est pris en compte.

Pour calculer le montant des intérêts liés à l'utilisation de l'argent de quelqu'un d'autre, une calculatrice spéciale est utilisée. Il est disponible sur de nombreux sites Web juridiques ; il suffit au visiteur de la ressource de saisir le montant de la dette en souffrance et le taux d'escompte.

En attendant, il convient de garder à l'esprit que les tribunaux exigent, en règle générale, un calcul écrit détaillé, et non un montant tout fait, car il nécessite toujours une vérification. Par conséquent, si vous avez besoin d’un calcul pour déposer une réclamation, il est préférable de connaître l’algorithme de calcul des intérêts, de faire les calculs vous-même sur papier ou dans Excel et d’utiliser une calculatrice pour calculer les intérêts afin d’utiliser l’argent de quelqu’un d’autre à des fins de contrôle.

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FORMULE et EXEMPLE de calcul des intérêts en vertu de l'article 395 du Code civil de la Fédération de Russie pour l'utilisation des fonds d'autrui

Pour calculer les intérêts en vertu de l'article 395 du Code civil de la Fédération de Russie, vous devez savoir que :

• Le montant de la dette doit être indiqué TTC.

  Remarque : Résolution du Présidium de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie du 22 septembre 2009 n° 5451/09 dans l'affaire n° A50-6981/2008-G-10

• Le jour du paiement des fonds est inclus pendant la période de retard dans l'exécution d'une obligation monétaire.

  Remarque : Résolution du Présidium de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie du 28 janvier 2014 n° 13222/13 dans l'affaire n° A40-107594/12-47-1003.

• Délai de retard doit être déterminé sur la base de 30 jours dans un mois et de 360 ​​jours dans une année ou en jours calendaires

Ainsi, afin de calculer correctement les intérêts, vous devez connaître le montant de la dette en souffrance, le nombre de jours de retard et le taux bancaire moyen.

Les Cours suprêmes et suprêmes d'arbitrage de la Fédération de Russie dans la résolution du plénum de la Cour suprême de la Fédération de Russie et du plénum de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie du 8 octobre 1998 n° 13/14 « Sur la pratique d'appliquer les dispositions du Code civil de la Fédération de Russie sur les intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui » a expliqué qu'en cas de changement du taux d'intérêt bancaire pendant le retard, il est conseillé d'utiliser la valeur la plus proche de tous les tarifs pendant la période indiquée. Par exemple, la dette était de 200 jours, pendant lesquels les intérêts bancaires étaient de 7 %, 8 % et 8,5 %. Sur la base des recommandations ci-dessus, le calcul devrait être basé sur un taux de 8 %.

Extrait de la résolution du plénum de la Cour suprême de la Fédération de Russie et du plénum de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie du 8 octobre 1998 n° 13/14 :

2. Lors du calcul des intérêts annuels payables au taux de refinancement de la Banque centrale de la Fédération de Russie, le nombre de jours dans une année (mois) est pris égal à, respectivement 360 et 30 jours, sauf disposition contraire d'un accord des parties, des règles contraignantes pour les parties, ainsi que des usages commerciaux.

Ainsi, le calcul des intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui s'effectue selon la formule :

Montant des intérêts

Montant de la dette

Taux d'escompte moyen valable pendant la période de retard

Nombre de jours de retard

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Calcul du montant des intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui

La formule de calcul des intérêts peut être donnée dans l'exemple suivant.

Données initiales pour le calcul :

• Le montant de la dette au titre du contrat de prêt à Kirov est de 100 000 roubles.
• Taux d’escompte moyen pondéré dans le District fédéral de la Volga - publié sur le site Internet de la Banque centrale de la Fédération de Russie
• Délai de retard du 01.01.2015 au 31.08.2015

Calcul des intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui en vertu de l'article 395 du Code civil de la Fédération de Russie

Avec un montant de dette de 100 000 roubles. (District fédéral de la Volga)
L'intérêt pour l'utilisation des fonds d'autrui est de :

• du 01/01/2015 au 31/05/2015 (151 jours) : 100 000 × 151 × 8,25 % / 360 = 3 460,42 roubles.
• du 01/06/2015 au 14/06/2015 (14 jours) : 100 000 × 14 × 11,15 % / 360 = 433,61 roubles.
• du 15/06/2015 au 14/07/2015 (30 jours) : 100 000 × 30 × 11,16 % / 360 = 930 frotter.
• du 15/07/2015 au 16/08/2015 (33 jours) : 100 000 × 33 × 10,14 % / 360 = 929,50 roubles.
• du 17/08/2015 au 31/08/2015 (15 jours) : 100 000 × 15 × 10,12 % / 360 = 421,67 roubles.

Total : 6 175,20 roubles.

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CALCULATRICE pour calculer les intérêts pour l'utilisation des fonds d'autrui conformément à l'article 395 du Code civil de la Fédération de Russie

Il convient de garder à l'esprit que si le montant des intérêts calculé pour l'utilisation de l'argent d'autrui dépasse clairement les résultats d'une violation d'une obligation monétaire, le tribunal est autorisé à le réduire à sa discrétion, c'est-à-dire ayez pitié du délinquant.

Dans ce cas, les tribunaux s'adressent à ce qui permet de réduire le montant des intérêts.

Selon les règles générales, le manque d’argent du débiteur ne peut pas être un motif pour le libérer du paiement de la dette. Et si nous parlons de l'ordre de remboursement, alors les fonds en vertu de l'art. 395 du Code civil de la Fédération de Russie ne sont crédités qu'après paiement du montant de la dette principale. En plus, le demandeur a le droit de les accumuler jusqu'au jour de l'exécution des obligations contractuelles.

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À QUEL TAUX dois-je calculer les intérêts pour l’utilisation des fonds d’autrui ?

Le vendeur (entrepreneur), lorsqu'il se met d'accord sur le texte du contrat, peut indiquer dans le contrat le taux auquel les intérêts seront facturés en cas de retard de paiement. Par exemple, selon taux directeur de la Banque de Russie. Cela est dû au fait qu'autrement, le débiteur bénéficierait essentiellement de sa mauvaise conduite en retenant illégalement l'argent de quelqu'un d'autre et, en fait, en obtenant un crédit à un taux plusieurs fois inférieur à celui s'il contractait un emprunt auprès d'une banque. En d’autres termes, il est actuellement impossible d’obtenir un prêt à un taux inférieur au taux directeur de la Banque de Russie. Une telle condition disciplinera la contrepartie à remplir ses obligations monétaires de bonne foi.

Le taux directeur de la Banque centrale de la Fédération de Russie est actuellement le principal indicateur de l'orientation de la politique monétaire de la Banque de Russie.

Cependant, il faut garder à l’esprit que la période d’arriéré de dette peut être assez longue, jusqu’à plusieurs années. Et le taux directeur lui-même n'a été introduit que le 13 septembre 2013. De plus, sa taille a constamment changé au fil du temps, à la hausse comme à la baisse. Pour cette raison, l'application du taux directeur pendant toute la période d'arriérés peut avoir pour conséquence que le créancier perçoive moins d'intérêts que s'il avait facturé des intérêts aux taux moyens sur les dépôts personnels. Pour éviter ce genre de situation, vous devez soigneusement peser les risques possibles liés à la perception d'intérêts au taux directeur de la Banque centrale de la Fédération de Russie et choisir la meilleure option pour vous-même.

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