Rosyjski podatek od wygranych w Lotto. Jaki podatek od wygranych w rosyjskim Lotto i innych loteriach muszą zapłacić zwycięzcy? Wysokość podatku dochodowego od osób fizycznych w Rosji

Jeśli ktoś myśli, że trafiwszy jackpot w loterii, całą kwotę może bezpiecznie zatrzymać dla siebie, to jest w głębokim błędzie. W Rosji liczba ta nie będzie działać, ponieważ zgodnie z naszym ustawodawstwem wszelkie wygrane, czy to w Sportsloto, czy w pokerze, są opodatkowane. I nie jest taki mały. Nasz artykuł poświęcony jest pytaniu: „Jaki jest podatek od wygranych na loterii w Rosji?” Przyjrzyjmy się temu szczegółowo.

Ramy prawne

Nie jest trudno dowiedzieć się, jaki procent podatku od wygranej jest pobierany od szczęśliwego zwycięzcy. Można to zrobić, sprawdzając kod podatkowy Federacji Rosyjskiej. Artykuł 228 (ust. 1, podpunkt 5) stanowi, że każdy mieszkaniec Rosji, który ma szczęście w loteriach, loteriach (państwowych i prywatnych) lub innych grach hazardowych opartych na ryzyku, jest obowiązany oddać państwu 13% otrzymanej kwoty. Jeśli zdobędzie cenną nagrodę, to ona również podlega opodatkowaniu – 13% jej wartości rynkowej. Każda wygrana uważana jest za dochód osoby fizycznej, a podatek od niej w naszym kraju wynosi dokładnie 13 proc.

Należy przypomnieć, że za mieszkańców Rosji uważa się osoby, które przebywają w kraju co najmniej 183 dni w ciągu kolejnych 12 miesięcy.

Loterie pieniężne

Kolejny bardzo ważny niuans - podatek od wygranych na loterii naliczany jest w wysokości 13% tylko jeśli mówimy o nagrodach pieniężnych! Specyfika takich loterii polega na tym, że opierają się one na ryzyku. Oznacza to, że kupując los lub wykonując inną akcję w grze, jej uczestnik nie otrzymuje nic poza szansą na wygraną. Inny rodzaj loterii, który zostanie omówiony poniżej, podlega znacznie wyższemu podatkowi. Niektórzy w ogóle się tym nie zajmują.

Loterie motywacyjne

Za klasykę gatunku loterii motywacyjnych uznawane są wszechobecne wśród posiadaczy paragonów losowania nagród w supermarketach. Warunkiem uczestnictwa jest co do zasady dokonanie zakupów na określoną kwotę. W wyniku loterii najszczęśliwszy kupujący może otrzymać w nagrodę jakiś towar lub pieniądze.

Zatem podatek od nagród i wygranych nieprzekraczających kwoty 4 tysięcy rubli wynosi zero, czyli w ogóle nie jest pobierany. Jeśli mówimy o kwocie powyżej czterech tysięcy, to jej szczęśliwy posiadacz musi oddać państwu aż 35%. To prawda, że nie z całej wygranej, ale z różnicy między kwotą wolną od podatku a rzeczywistą wielkością wygranej.

Metody płatności podatku

Istnieje kilka sposobów zapłaty podatku od wygranych. W loteriach motywacyjnych z reguły nagrodą jest produkt. Jeśli kosztuje więcej niż 4 tysiące rubli, odbiorca musi samodzielnie zapłacić państwu procent różnicy. Jeżeli organizatorzy oferują w nagrodę pieniądze, to od razu odliczają 35 procent i sami płacą podatek.

Sytuacja jest mniej więcej taka sama w przypadku loterii pieniężnych. Zapłatę podatku można powierzyć organizatorom. Wtedy na konto odbiorcy wpłynie wygrana bez 13 procent. Można też opłacić urząd skarbowy samodzielnie, wypełniając odpowiednią deklarację i składając ją najpóźniej do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym otrzymano wygraną. Płatności należy dokonać do 15 lipca. Jeżeli mieszkaniec Rosji naruszy ustalone terminy, zostanie ukarany grzywną (od 100 rubli).

Nagrodą w loteriach pieniężnych są nie tylko pieniądze, ale także mieszkania, samochody, ziemia itp. W takich sytuacjach procedura staje się znacznie bardziej skomplikowana. Przecież nie każdy zwycięzca ma w gotówce 13% kosztów, powiedzmy, mieszkania.

Dlatego też, aby zapłacić podatek, musi najpierw sprzedać wywalczony majątek, co nie zawsze da się zrobić szybko. Jednak urząd skarbowy nie lubi czekać i wyznacza jasne terminy.

Prywatne loterie

1 lipca 2014 roku weszły w życie zmiany w ustawie o loteriach. Teraz wszystkie gatunki niepaństwowe są zakazane. Istota zmian polega na tym, że wszystkie istniejące w kraju losowania powinny być przeprowadzane w trybie konkursowym, przy udziale Ministerstwa Sportu i Ministerstwa Finansów.

Nowe zasady pozwalają na udział w loteriach wyłącznie osobom pełnoletnim. Za naruszenia, takie jak zorganizowanie loterii bez zezwolenia, opóźniony transfer środków lub odmowa wypłaty wygranych, organizatorzy losowań zostaną ukarani karami. Ponadto wszyscy organizatorzy loterii są zobowiązani do przedstawiania raportów o swoich dochodach.

Zmiany te wskazują również, że loterie ogólnorosyjskie mogą odbywać się na terytorium naszego kraju, ale z udziałem powyższych ministerstw. W losowaniach mogą wziąć udział wszyscy pełnoletni mieszkańcy kraju. Również w Rosji dozwolone jest organizowanie loterii międzynarodowych (zwykle zagranicznych), które organizowane są na terytorium kilku państw jednocześnie. Federacja Rosyjska jest jednym z krajów, w których takie rysunki są dozwolone, w przeciwieństwie do Stanów Zjednoczonych.

Najczęściej zadawane pytania

Zasady podatkowe dotyczące loterii są dość proste i przejrzyste. Ale w życiu są różne przypadki i okoliczności, więc ludzie często mają pytania.

Na przykład wiele osób zadaje sobie pytanie, czy procent podatku od wygranej zależy od tego, czy zdobywcą nagrody jest emeryt, czy pełnosprawny mieszkaniec. Odpowiedź: to nie zależy. Podatek jest taki sam dla wszystkich – prawo nie przewiduje ulg i ulg dla niektórych kategorii osób.

Kolejną istotną kwestią jest prawo do rozporządzania wywalczonym majątkiem. Czy można oddać np. otrzymane w nagrodę mieszkanie lub samochód? Odpowiedź: możesz. Ale dopiero po zapłaceniu podatku. Co więcej, dla mieszkańców Rosji, którzy wygrają na loterii państwowej, jest to 13%, ale jeśli wygra nierezydent, będziesz musiał zapłacić 30% wartości nieruchomości.

Od czasu do czasu Rosjanie spotykają się z sytuacjami, w których organizatorzy loterii celowo zawyżają cenę wygranej działki. Od tego zależy, jaki podatek będziesz musiał zapłacić od swoich wygranych. Ludzi interesuje także to, czy można udowodnić, że rzeczywisty koszt działki jest niższy? Odpowiedź brzmi: możesz skontaktować się z Komitetem Antymonopolowym. Nie ma innych sposobów rozwiązania problemu. A organizatorzy rzeczywiście często zawyżają cenę przedmiotów, aby zmusić odbiorcę do rezygnacji z nagród.

Udział w loteriach zagranicznych

Kolejną stroną sfery gier są loterie zagraniczne. Wśród Rosjan jest wielu skłonnych szukać szczęścia za granicą. Ile wynosi podatek od wygranej w tym przypadku?

Należy zaznaczyć, że w przypadku loterii zagranicznych nie wszystko jest takie proste i jasne. A w błotnistej wodzie, jak wiadomo, łatwo łowi się ryby. Dlatego tak wielu ludzi chce trafić w dziesiątkę poza swoją ojczyzną. Przecież cudzy urząd skarbowy raczej nie złapie sprawcy, a jego, kochany, nie będzie wiedział o wygranej. I tak okazuje się, że „jedzie jak zając”.

Jeśli wszystko odbywa się zgodnie z prawem, to przed przystąpieniem do gry powinieneś dowiedzieć się, czy Rosja zawarła umowę z krajem, w którym odbywa się loteria. Mowa tu o porozumieniu, zgodnie z którym rosyjski odbiorca nagrody nie będzie zobowiązany do płacenia podatku od wygranych na loterii obu krajom – zarówno swoim, jak i cudzym. Brak takiego dokumentu znacząco „zmniejszy szczęście” zwycięzcy. Wyjątkiem będą przypadki, gdy państwo przeprowadzające losowanie w ogóle nie przewiduje podatku od wygranej w loterii.

Lista krajów, które nie pobierają podatku od wygranych

Wśród stanów, które nie rości sobie prawa do udziału w wygranych, są:

Australia.
Wielka Brytania.
Łotwa.
Kanada.
Finlandia.
Białoruś.

Ale mieszkańcy np. USA, Izraela, Francji, Włoch itp., podobnie jak Rosjanie, mają obowiązek dzielić się z organami podatkowymi. Co więcej, w niektórych krajach odsetek odliczeń jest nawet wyższy niż u nas.

O wysokości podatków za granicą

Najbardziej chciwym państwem pod tym względem są Stany Zjednoczone Ameryki. Ile pieniędzy od wygranych odbierze szczęśliwy zwycięzca loterii w tym kraju? Zależy to od wygranej kwoty i konkretnego stanu. Minimalny zakład wynosi 25% i jest pobierany, jeśli nagroda jest równa 600 $ lub więcej. Ponadto wiele stanów dodaje swoje odsetki do minimum krajowego. A apetyty są wszędzie inne. Stany takie jak Kalifornia, Teksas i Nevada nie biorą niczego dla siebie. Stan Michigan jest ograniczony do 4,35% podatku regionalnego, a New Jersey poprosi o dodatkowe 10,8%.

Szwajcarzy nie są też zadowoleni z żądań swoich organów podatkowych. Pobierają od gracza lotto 35% wszystkich „uczciwie zarobionych” pieniędzy. Mieszkańcy Czech są zmuszeni płacić 20% podatku od wygranych na loterii. A w Bułgarii jest to 10%. We Włoszech obowiązuje stosunkowo niski podatek od wygranych. Wyraża się ją jako zaledwie sześć procent całkowitej kwoty.

Jeśli chodzi o system rozliczeń z inspekcją skarbową, w większości stanów wszystko spoczywa na barkach organizatorów loterii. Podatek od nagród i wygranych jest automatycznie potrącany i odprowadzany w stosownych przypadkach. A szczęśliwy gracz otrzymuje swoje pieniądze już czyste. Odbywa się to zarówno dla wygody obywateli, jak i w celu uniknięcia ewentualnych przypadków zatajania podatków.

Podatek od wygranych na loterii to najmniejsze zmartwienie dla tych, którzy szukają szczęścia i łatwych pieniędzy. Ale system rosyjski jest tak skonstruowany, że konieczne jest dzielenie się częścią wszystkich otrzymywanych dochodów z państwem. Są one równoznaczne z nagrodami w różnych wydarzeniach:

zakup losów w loterii państwowej;
gry hazardowe w kasynie;
obstawianie wydarzeń w sklepach bukmacherskich i u bukmacherów;
udział w promocjach i konkursach.

Podatek dochodowy w takim przypadku oblicza się w taki sam sposób, jak w przypadku każdego innego rodzaju dochodu.

Podatek od wygranych w Rosji jest obowiązkowy zarówno dla obywateli Federacji Rosyjskiej, jak i nierezydentów. Zgodnie z prawem podatek jest pobierany od wszystkich, ale wysokość odsetek będzie zależeć od obywatelstwa danej osoby.

W przypadku cudzoziemców, którzy niedawno stali się obywatelami Rosji, obowiązuje stawka podwyższona, jeżeli okres uzyskania obywatelstwa jest krótszy niż sześć miesięcy. Wygrane z loterii państwowych, loterii i kasyn podlegają tym samym warunkom dotyczącym wysokości opłaty. Jaki procent państwo bierze dla siebie, zastanowimy się w poniższej tabeli.

Zatem dla obywateli Federacji Rosyjskiej stawka podatku wynosi 13%, ale dla nierezydentów i osób posiadających obywatelstwo rosyjskie krócej niż 183 dni - 30%

Wyjątkiem będą nagrody otrzymywane w konkursach i promocjach towarów reklamowych, gdzie podatek wyniesie 35 proc. dla wszystkich kategorii obywateli.

Dla każdego rodzaju wygranej podstawa opodatkowania będzie obliczana inaczej. Rozważmy możliwe opcje bardziej szczegółowo.

Loterie państwowe

Loteria to najłatwiejszy i najszybszy sposób na spróbowanie szczęścia. Za stosunkowo niewielkie pieniądze można zdobyć znaczny kapitał lub wartościowy przedmiot. W loteriach państwowych fundusz nagród tworzony jest z kosztu sprzedanych losów. Ci, którzy mają szczęśliwe liczby, są zwycięzcami, a reszta nie otrzymuje nic.

Przykładem loterii państwowej jest Stoloto, która łączy w sobie wiele różnych typów, w tym Gosloto, Sportloto i Russian Lotto. Prowadzone przez Ministerstwo Sportu Rosji na podstawie Zarządzenia Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 2 maja 2012 r. nr 687-r, GRN G200T/000033PRF. Dystrybucja za pośrednictwem Internetu i punktów sprzedaży detalicznej. Możesz wygrać kilka milionów rubli, mieszkanie lub samochód.

Podstawę opodatkowania prezentów na loterię państwową ustala się zgodnie z art. 228 ust. 5 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Podatek jest płacony państwu od całej kwoty wygranej.

W Rosji, otrzymując wygrane na loterii do 15 000 rubli, osoba musi samodzielnie obliczyć i zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych. W przypadku wygranych przekraczających 15 000 rubli obowiązek zapłaty podatku spada na organizatora. Oznacza to, że zwycięzca loterii o wartości ponad 15 tysięcy rubli faktycznie otrzyma mniejszą kwotę, pomniejszoną o podatek dochodowy od osób fizycznych.

Loterie komercyjne

Rosjanie często zostają zwycięzcami w kampaniach reklamowych prowadzonych przez organizacje komercyjne w celu popularyzacji ich produktu lub usługi. Z reguły losowane są cenne nagrody rzeczowe lub pieniężne.

Tutaj państwo ustaliło roczny limit 4000 rubli, gdy kwota wygranych nie jest opodatkowana.

W przypadku wygranych przekraczających 4000 RUB wszystkie prezenty zostaną opodatkowane. Osoba sama musi zorganizować księgowość i płacenie podatków do budżetu. W bardzo rzadkich przypadkach firma organizująca bierze to na siebie. Tak jak robi to na przykład białoruska sieć handlowa Euroopt. Dla mieszkańców Białorusi wszystkie wygrane są wolne od podatku.

Obywatel Rosji, który wygrał konkurs Euroopta, zgodnie z prawem obowiązującym w swoim kraju, ma obowiązek udokumentować Federalnej Służbie Podatkowej zatrzymanie wygranych już uzyskanych w innym kraju. W przeciwnym razie będzie musiał zapłacić podatek w wysokości 35% prezentu.

Bukmacherzy i loterie

Zakłady sportowe zostały zalegalizowane w Rosji jako jedyna forma rozrywki związanej z hazardem. Istnieją zarówno w Internecie, na różnych stronach internetowych, jak i w poszczególnych placówkach na ulicach miast. Najpopularniejsze z nich to Fonbet i League of Bet. Fundusz nagród bukmachera tworzony jest z zakładów gości, na które przekazywana jest znaczna część zebranych środków. Nagrody za odgadnięcie zdarzeń sięgają kilku milionów rubli.

Podatek od wygranej u bukmachera naliczany jest niezależnie od jej wielkości. Jednak odliczeniem od podstawy opodatkowania będzie kwota zakładów wniesionych jako opłata za uczestnictwo. Podatek od wygranych do 15 tysięcy rubli jest obliczany i płacony przez zwycięzcę niezależnie według stawki 13% dla Rosjan i 30% dla obcokrajowców.

W przypadku kwot powyżej limitu 15 tysięcy rubli bukmacher dokonuje wszelkich niezbędnych potrąceń. Osoba ta otrzyma kwotę, od której został już odliczony podatek dochodowy. Zwycięzca nie musi sam prowadzić ewidencji i zgłaszać się do Federalnej Służby Podatkowej; organizator robi to wszystko za niego.

Oprócz zakładów istnieje również system pośrednictwa pomiędzy bukmacherami a klientami. Przykładem takiej organizacji może być TsUPIS. Nie przyjmują zakładów dla siebie, a jedynie dokonują przelewów na konta organizacji bukmacherskich. W związku z tym TsUPIS nie ponosi odpowiedzialności za potrącanie podatków u źródła od dużych kwot. Zależy to od organizatora i zwycięzcy, w zależności od wielkości wygranej.

Zakłady hazardowe i kasyna

Zgodnie z rosyjskim ustawodawstwem, na terenie całego kraju zabronione jest prowadzenie zakładów hazardowych. Istnieją jednak 4 strefy zamknięte, w których kasyna legalnie działają dla gości przez cały rok:

„Miasto Azow” w obwodzie krasnodarskim;
„Moneta syberyjska” w regionie Ałtaju;
„Primorye” w regionie Primorskim pod Władywostokiem;
„Yantarnaya” w obwodzie kaliningradzkim.

Podatki od wygranych w kasynie dla Rosjan zostaną ustalone na podstawie istniejących przepisów. Obywatel Federacji Rosyjskiej musi wpłacić do skarbu 13% wszystkich wygranych pieniędzy. A dla nierezydentów w tym przypadku stawka wyniesie 30%. Placówki hazardowe nie ponoszą odpowiedzialności za wstrzymywanie lub płacenie opłat za wygrane wypłaty.

Wielkie zwycięstwa

W Rosji organizatorzy zgłaszają organom podatkowym informacje o zwycięzcy natychmiast po losowaniu dużych nagród. Nie ma znaczenia, jak ją wygrał: w loterii państwowej czy w promocji. Jeżeli danej osobie zostanie przyznane mieszkanie lub samochód, fiskus dowie się o tym jeszcze tego samego dnia. Dlatego od wygranych należy zapłacić podatek.

Jeśli dana osoba wygra samochód:

w loterii państwowej musi przekazać 13% kosztów;
w promocji lub programie telewizyjnym odsetek zbiórki wyniesie 35%.

Urzędnicy skarbowi są wyrozumiali wobec obywateli i istnieje możliwość uzgodnienia odroczonej płatności do Federalnej Służby Podatkowej, w której zarejestrowany jest szczęśliwy zwycięzca nagrody. Wygranej nadal nie będzie można ukryć, bo fiskus już się o tym dowie. Za niepłacenie podatku grożą kary w wysokości 20% za kwotę ukrytą przez podatnika.

Czy alimenty są wypłacane od wygranych?

Organizowanie loterii jest zasadniczo ofertą publiczną i jest regulowane przez państwo. Osoba kupując los na loterię z góry przewiduje posiadanie nagród pieniężnych lub rzeczowych. Sam bilet pełni funkcję umowy i odzwierciedla relację pomiędzy kupującym a organizatorem. Zgodnie z uchwałą 841, paragraf 2-O, alimenty są odliczane od wszystkich dochodów wynikających z umów cywilnych.

Należy zatem płacić potrącenia w postaci alimentów od wygranych na loterii na rzecz małoletnich dzieci.

Opodatkowanie prezentów za granicą

Nie we wszystkich krajach zwycięzca sam płaci podatki od swojej wygranej. W wielu krajach istnieją loterie, w których organizator robi wszystko. Należą do nich Francja, Nowa Zelandia, Kanada i Wielka Brytania. Jeżeli jednak obywatel Federacji Rosyjskiej wygra taką loterię, zgodnie z prawem obowiązującym w jego kraju, nadal jest on zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych na rzecz skarbu państwa, jeżeli nie ma porozumienia z krajem w sprawie eliminacji podwójnego opodatkowania .

W Ameryce odbywają się loterie z największym funduszem nagród na świecie, a w kasynowych ruletkach kręcą się miliardy dolarów. To przyciąga hazardzistów z Rosji, którzy chcą spróbować szczęścia. W końcu każdy obcokrajowiec może kupić szczęśliwy los na loterię. Podatek od wygranych w USA jest pobierany przez organizatorów. Każdy stan ma inne kwoty dla nierezydentów, wahające się od 30 do 45%. Zwycięzca faktycznie otrzymuje prawie połowę zadeklarowanej puli.

Zgodnie z art. 232 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej podatki faktycznie zapłacone od dochodów za granicą nie są wliczane przy płaceniu podatków w Federacji Rosyjskiej, jeżeli między krajami nie ma umowy międzynarodowej mającej na celu wyeliminowanie podwójnego opodatkowania. Od 1994 roku takie porozumienie istnieje między Stanami Zjednoczonymi a Rosją.

Dlatego Rosjanin musi udokumentować Federalnej Służbie Podatkowej, że założyciel dokonał już odliczenia podatku od wygranych w Ameryce. A jeśli nie ma dowodów, zapłać 13% nagrody.

Jeśli potrzebujesz osobistej porady lub pomocy w wypełnieniu zeznania podatkowego 3-NDFL, a także przesłaniu go do urzędu skarbowego za pośrednictwem usługi „Konto osobiste podatnika”, zapraszamy na naszą stronę.

Otrzymując wartościową nagrodę lub wygrywając na loterii, zwycięzca musi zapłacić podatek. Wysokość i sposób wypłaty zależy od wielu czynników, takich jak rodzaj loterii, wartość nagrody itp. W artykule porozmawiamy o tym, jakie wygrane podlegają opodatkowaniu, jak wpłacić opłatę do budżetu, a także na przykładach przyjrzymy się kalkulacji podatku w różnych sytuacjach.

Wygrane w loteriach

Z pewnością każdy choć raz w życiu kupił los na loterię. Ale niewiele osób wie, że po otrzymaniu upragnionego „jackpotu” część kwoty będzie musiała zostać przekazana do budżetu. Poniżej znajduje się kalkulacja i warunki płacenia podatku w przypadku tzw. loterii ryzyka, w których aby wziąć udział, należy uiścić określoną opłatę (np. kupić los na loterię).

Wysokość podatku

Jaki jest podatek od wygranych na loterii? Stawka wynosi 13% od całkowitej wygranej. Zwycięzca może spełnić swoje zobowiązania wobec budżetu na jeden z następujących sposobów: złożyć deklarację i zapłacić podatek w trybie ogólnym lub uzyskać dochód z usługi loteryjnej pomniejszony o opłatę.

Uczestnik loterii musi zapłacić podatek, jeśli wygrana waha się od 4000 rubli. do 15 000 rubli. Kiedy wygrane są mniejsze 4000 rub., wówczas następuje całkowite zwolnienie z podatku. Jeśli 15000 R. lub więcej, podatek płaci operator loterii.

Zasady losowania niektórych loterii przewidują warunki wypłaty wygranej zwycięzcy pomniejszone o wpłatę budżetową. W takim przypadku serwis loteryjny przejmuje pełną odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe. P zwycięzca nie ma innego wyjścia, jak tylko otrzymać należną kwotę „netto”. Jeżeli organizator samodzielnie przekazuje środki do budżetu, informacja ta musi zostać wskazana w warunkach loterii (z reguły jest ona publikowana na oficjalnej stronie internetowej organizacji).

Z wygraną kwotą 15 tysięcy rubli. i więcej, organizator loterii ma obowiązek zająć się kwestiami podatkowymi. I do tej kwoty zależy od jego uznania. Serwis loteryjny ma prawo odmówić biurokracji podatkowej. Oznacza to, że odpowiedzialność za uiszczenie opłaty od otrzymanego dochodu wynosi mniej niż 15 tysięcy rubli. leży po stronie właściciela zwycięskiego losu na loterię.

Deklaracja wygranej i zapłata podatku

Jeśli otrzymałeś wygraną pieniężną w wysokości ponad 4000 rubli. i mniej niż 15 000 rubli, najpierw musisz to zadeklarować. Oświadczenie na formularzu 3-NDFL należy złożyć w trybie ogólnym – do 30 kwietnia roku bieżącego za rok ubiegły. Oznacza to, że jeśli trafisz w dziesiątkę w 2018 r., to do 30 kwietnia 2019 r. musisz złożyć deklarację do dowolnej Federalnej Służby Podatkowej, w której podasz:

Twoje dane osobowe (imię i nazwisko, numer NIP, adres rejestracyjny itp.);
ilość otrzymanych wygranych;
obliczenie i wysokość podatku dochodowego od osób fizycznych, który podlega wpłacie do budżetu (13% wygranej).

Oświadczenie można złożyć w dogodny dla Ciebie sposób:

uzyskać formularz dokumentowy z urzędu skarbowego i wypełnić go na miejscu według wzoru;
pobierz formularz w Internecie (na stronie Federalnej Służby Podatkowej), wydrukuj go i wypełnij w domu. Następnie wyślij go pocztą z opisem załącznika i powiadomieniem o doręczeniu;
zarejestruj się na oficjalnej stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Następnie należy wypełnić formularz i wysłać go drogą elektroniczną korzystając z usługi „Konto Osobiste”.

Pierwsza metoda dostarczenia dokumentu jest najbardziej popularna i niezawodna. Ponadto, jeżeli w formularzu pojawią się błędy lub nieścisłości, fiskus je wskaże. Można wówczas na miejscu poprawić lub uzupełnić informacje. Jednak ostatnio organy podatkowe próbują odmówić przyjęcia deklaracji wypełnionych w ręku.

Jeśli nie możesz osobiście udać się do urzędu skarbowego, skorzystaj z usług pocztowych: wyślij dokument listem z powiadomieniem i załącz w kopercie spis inwentarza. Po otrzymaniu koperty pracownik służby skarbowej sprawdzi obecność dokumentów w inwentarzu. Wtedy akceptacja jest kompletna. Odcinek powiadomienia, który otrzymasz pocztą, będzie potwierdzeniem złożenia oświadczenia.

Aby uprościć procedurę składania deklaracji dla podatników podatku dochodowego od osób fizycznych, istnieje specjalny zasób elektroniczny. Dzięki temu wypełnisz i wyślesz deklarację bez wychodzenia z domu. Aby to zrobić, musisz wejść na stronę internetową Federalnej Służby Podatkowej, zarejestrować się i uzyskać dostęp do swojego „Konta osobistego”. Dzięki tej usłudze deklaracja jest wypełniana za pomocą wskazówek wizualnych i wysyłana pocztą elektroniczną. Informacje o przyjęciu dokumentu przez Federalną Służbę Podatkową otrzymasz również pocztą elektroniczną.

Składając deklarację w terminie, zadbaj o terminowe przekazanie podatku do budżetu. Za dochód w roku bieżącym opłatę należy przekazać do 15 lipca roku następnego (czyli za rok 2018 – do 15 lipca 2019 r.). W przypadku płatności gotówką lub kartą kredytową należy zachować dokumenty płatnicze (paragon, polecenie zapłaty, wyciąg bankowy). Jeśli pojawią się jakiekolwiek spory ze służbą fiskalną, będą one stanowić potwierdzenie, że wypełniłeś swoje obowiązki podatkowe.

Przykład 1: 23.05.2018 Matveev L.D. kupił los „Rosyjskie Lotto” i wygrał 13 600 rubli. Obliczmy, ile podatku musi zapłacić Matveev? Ponieważ jest to loteria oparta na ryzyku, a udział w niej wymaga inwestycji finansowych w postaci zakupu losu, Matveev jest zobowiązany przekazać państwu 13%:
13 600 * 13% = 1768 rubli.

Warunki Rosyjskiego Lotto stanowią, że opłatę pokrywa zwycięzca, dlatego Matwiejew musi zadeklarować dochód do 30.04.2019 r., a opłatę uiścić do 15.07.2019 r.

W tym samym czasie 4000 rubli. (limit, do którego jest zwolniony z podatku) nie jest odliczany od kwoty wygranej (podstawy podatku), która jest mnożona przez stawkę podatku (13%).

Zwycięzca loterii, w której wygrana wyniosła do 4000 rubli. lub ponad 15 000 rubli. nie składa oświadczenia. Kiedy zwycięska kwota 4 tysiące rubli. w ogóle nie płaci się podatku. Jeżeli było kilka wygranych i dla każdej loterii kwota nie przekraczała 4 tysięcy rubli, ale w roku podatkowym (od 01.01 do 31.12) kwota wypłaconych nagród przekroczyła limit 4 tysięcy, wówczas obciążenie podatkowe nadal powstaje.

Na przykład, Sintsov A.A. W 2018 roku wygrałem trzykrotnie w loterii telewizyjnej. Na rysunku nr 23 z 20 lutego 2018 r. kwota wynosiła 3500 rubli, na rysunku nr 144 z 31 maja 2018 r. - 2300 rubli. i rysunek nr 322 z 10 września 2018 r. - 2500 rubli. Wszystkie dochody były w różnych edycjach, dla których nie było przekroczenia 4 tysięcy rubli, ale łączna kwota za rok wyniosła 8300 rubli, więc trzeba będzie zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych.

Jeśli kwota jest większa 15 tysięcy rubli., wówczas podatek jest generowany i płacony przez organizatora loterii, odejmując odpowiednią kwotę od wygranej.

Wyjątek. Jeśli kwota dochodu przekracza 15 000 rubli. powstało w ciągu całego roku z kilku wygranych (wartość każdej wyniosła aż 14 999 rubli), wówczas obywatel, który wygrał w loteriach, musi sam złożyć oświadczenie i sam wpłacić pieniądze do budżetu.

Nagrody w promocjach

Dość często duże centra handlowe i hipermarkety rozdają klientom cenne nagrody i upominki. Wydarzenia te nazywane są loteriami motywacyjnymi, ich celem jest zwiększenie lojalności obecnych klientów i pozyskanie nowych klientów.

Czy wygrane w takich promocjach podlegają opodatkowaniu? Tak, otrzymawszy nagrodę pieniężną lub produkt, jako zwycięzca losowania jesteś zobowiązany do przekazania części jej kosztów do budżetu. Stawka podatku w tym przypadku wynosi 35%. Co więcej, jeśli wygrane są mniejsze niż 4000 rubli, wówczas są opodatkowane stawką 0%, to znaczy nic nie trzeba przekazywać do budżetu. Ta sama kwota (4000) jest odliczana od podstawy przy opodatkowaniu pozostałych nagród (patrz przykład poniżej).

Jeśli wygrasz nagrodę pieniężną, nie musisz deklarować dochodów, ponieważ zgodnie z prawem wszelkie obowiązki w zakresie uiszczenia opłaty przechodzą na organizatorów wydarzeń. „W Twoje ręce” otrzymujesz „prezent” w postaci 65% całkowitej kwoty.

Odmienna sytuacja ma miejsce, gdy nagrodą w promocji jest rzecz materialna – sprzęt AGD, nieruchomość, samochód. Ponieważ nie otrzymujesz żadnych środków do ręki, będziesz musiał sam zadeklarować dochód i uiścić opłatę. Podstawą opodatkowania jest wartość wygranej, która jest udokumentowana przez organizatora promocji.

Jeśli uważasz, że hipermarket zawyżył cenę wygranego telewizora (pralki, samochodu itp.), to masz prawo zwrócić się do usług rzeczoznawcy. Za opłatą specjaliści niezależnej firmy wycenią wygraną i sporządzą raport wskazujący rzeczywistą wartość rynkową nagrody. Od tej kwoty należy naliczyć podatek. Sam akt wyceny posłuży jako potwierdzenie ceny towaru, jeśli pojawią się pytania od Federalnej Służby Podatkowej. Pamiętaj, że w przypadku otrzymania dużej nagrody zaleca się skontaktowanie z rzeczoznawcą(mieszkanie, samochód itp.), ponieważ w tym przypadku ponosisz dodatkowe koszty za usługi firmy. Złożenie deklaracji i wpłata środków do budżetu odbywa się w sposób ogólny i z zachowaniem terminów opisanych powyżej.

Przykład nr 2: W marcu 2018 r. Stepanov V.L. Kupiłem telefon komórkowy w sklepie Techno Paradise. W kwietniu 2018 roku Techno Paradise zorganizowało wśród swoich klientów losowanie telewizyjne, którego zwycięzcą został Stepanov. Koszt telewizora wynosi 21 300 rubli. Obliczmy, ile wygranych Stiepanow musi wpłacić do budżetu?

Jak wiadomo, wygrane do 4000 rocznie nie są opodatkowane. Dlatego Stiepanow zapłaci opłatę od kwoty minus 4000: 21 300 – 4 000 = 17 300.

Opłata wynosi 35%, Stiepanow wpłaci do budżetu: 17,300 * 35% = 6,055

Nie należy mieć nadziei, że o takiej wygranej fiskus się nie dowie. Ordynacja podatkowa nakłada na dystrybutora nagród obowiązek przekazania urzędowi skarbowemu informacji o odbiorcy nagrody oraz o braku możliwości pobrania od niej podatku u źródła. Dlatego najprawdopodobniej Federalny Inspektorat Służby Skarbowej posiada informacje o potencjalnym podatniku, od którego organy podatkowe oczekują złożenia deklaracji i zapłaty podatku.

Bukmacherzy

Jednym z organizatorów gier hazardowych są bukmacherzy. Odwiedzający mogą obstawiać wyniki niektórych zawodów sportowych. Wygrywając w zakładach sportowych, nie musisz już obciążać się wypełnianiem deklaracji i przelewaniem opłaty. Bukmacher wstrzymuje i przekazuje środki do budżetu z kwoty 15 tysięcy rubli. i więcej. Otrzymujesz dochód „netto” pomniejszony o odliczenia. Jeśli wygrana kwota mniej niż 15 tysięcy rubli. Zwycięzca deklaruje dochód i sam płaci podatek. Ponieważ zakłady sportowe zaliczane są do gier ryzykownych, wygrane u bukmachera podlegają opłacie w wysokości 13%.

Cechą opodatkowania takich dochodów jest to, że podstawa opodatkowania jest pomniejszana o kwotę zakład postawiony - to jest odliczenie. Oznacza to, że prowizja w wysokości 13% naliczana jest nie od całej wygranej, ale od różnicy pomiędzy wygraną bukmachera a wcześniej postawionym zakładem.

Przykład nr 3: Worobiew F.D. jest klientem bukmachera „Sport Igra”. W czerwcu 2018 roku Worobiew postawił zakład na wynik meczu piłkarskiego Rosja-Walia na kwotę 324 ruble. Wynik meczu poprawnie przewidział Worobiow, dzięki czemu wygrał 32 400 rubli.

Dowiedzmy się, od jakiej kwoty wygranych zostanie naliczony podatek i ile Worobiow otrzyma jako dochód. Ponieważ opłata nie stanowi całej wygranej kwoty, ale pomniejszona o zakład, 13% należy obliczyć z 32,076 (32,400 – 324). Biuro Gier Sportowych zapłaci podatek w wysokości 4,169 (32,076*13%). Worobiow otrzyma 28,231 (32,400 – 4,169).

Zwycięstwo 4000 rubli. od bukmacherów opodatkowane. Różni się to od wygranych w loteriach, gdzie do określonej kwoty obowiązuje zwolnienie podatkowe.

Hazard w kasynach

Szczęśliwcy, którym udało się trafić jackpot w kasynie, zobowiązani są do uiszczenia opłaty zgodnie z ogólną procedurą - Procent podatku od wygranych wynosi 13%.

Anonimowa ankieta przeprowadzona wśród prawnych przedstawicieli tego typu branży hazardowej wykazała, że zakład nie chce brać odpowiedzialności za spłatę swoich zobowiązań wobec budżetu. Oznacza to, że jeśli wygrasz w kasynach, które znajdują się w ściśle wyznaczonych strefach terytorialnych, otrzymasz pełną kwotę. Następnie musisz zadeklarować swoje dochody i przekazać wpłatę budżetową.

Dość kontrowersyjna sytuacja pojawia się w przypadku dochodów uzyskiwanych z gry w kasynach online. Z jednej strony ten rodzaj hazardu nie należy do stref terytorialnych przewidzianych przez prawo, dlatego powinien być zakazany. Gra w kasynach online nie wiąże się jednak z żadną odpowiedzialnością administracyjną ani karną. Otrzymany dochód należy zadeklarować w sposób ogólny, a następnie zapłacić podatek w wysokości 13%. Otrzymaniem dochodu nie jest data samej wygranej, ale dzień, w którym środki dotarły do portfela elektronicznego (karty bankowej) zwycięzcy.

Warto zauważyć, że w przeciwieństwie do organizacji bukmacherskich, dochody uzyskiwane w kasynach podlegają w pełni opodatkowaniu. Oznacza to, że kwota postawionych zakładów nie ma wpływu na obliczenie podatku.

Przykład nr 4: 21 grudnia 2018 Kondratiew S.T. wygrał 74 613 rubli w kasynie online Split. Pieniądze wpłynęły na konto Kondratiewa 13 stycznia 2019 r. Jak opodatkowana jest ta wygrana?

Ponieważ Kondratiew otrzymał pieniądze 13 stycznia 2019 r., ma obowiązek złożyć deklarację za 2019 r. Kondatiew musi wypełnić i złożyć dokument do Federalnej Służby Podatkowej do 30 kwietnia 2020 r. Kondratyew musi przekazać opłatę do 15 lipca 2020 r. w wysokości 9699 rubli. (74,613 * 13%).

Przykład nr 5: Gość w kasynie Oracle Khomyakov D.L. postawił zakład za 1840 rubli. i wygrał 1 420 600 rubli. Ponieważ wielkość postawionego zakładu nie wpływa na podstawę opodatkowania, Chomiakow musi uiścić opłatę w pełnej wysokości 184,687 (1.420.600 * 13%).

Loterie zagraniczne

Dość często obywatele Federacji Rosyjskiej kupują losy na zagraniczne loterie, mając nadzieję na dużą wygraną walutową. Ważne jest, aby gracze zagranicznych loterii wiedzieli, że zwycięzca będzie musiał zapłacić podatek według stawki akceptowanej w kraju organizującym. Oznacza to, że jeśli grasz na loterii w Hiszpanii, masz obowiązek przekazać 20% otrzymanego dochodu do hiszpańskiego budżetu. Natomiast kwoty do 2500 euro nie podlegają opodatkowaniu.

Stawka podatku od wygranych dla uczestników loterii w różnych krajach różni się znacznie od Federacji Rosyjskiej, zarówno w górę, jak i w dół. Grając we Włoszech będziesz musiał zapłacić 6%, w Czechach - 20%, w Bułgarii - 5%. Amerykańskie loterie podlegają najwyższemu podatkowi – 25%. Opłata ta ma charakter federalny i może wzrosnąć w zależności od stanu, w którym bilet został zakupiony. Dodatkowe 25% będziesz musiał zapłacić w Michigan (4,35%), Illinois (3%), New Jersey (10,8%).

W niektórych krajach nie ma podatku od wygranych na loterii. Do takich krajów zaliczają się Australia, Niemcy, Wielka Brytania, Finlandia.

Zwycięzca loterii zagranicznej płaci podatek do kraju organizującego tylko wtedy, gdy z tym krajem została zawarta umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Jeżeli nie ma takiej umowy, opłatę trzeba będzie uiścić dwukrotnie – według stawki krajowej (13%) i zagranicznej. To prawda, że takie przypadki są dość rzadkie - odpowiednie umowy zostały zawarte z większością krajów rozwiniętych.

Odpowiedzialność za niepłacenie podatku

Co grozi sprawcy, który nie zadeklarował dochodów w przewidziany sposób i nie zapłaci podatku w terminie:

Główną karą za uchylanie się od płacenia podatków jest kara w wysokości 20% kwoty podatku. Jeśli sąd udowodni, że wiedziałeś o konieczności zapłaty, a nie dopełniłeś swoich obowiązków podatkowych umyślnie, będziesz musiał zapłacić karę w wysokości 40%.
Za każdy dzień zwłoki w uiszczeniu opłaty naliczana jest kara. Jest ona zdefiniowana w następujący sposób: P = 7,75% (podstawowa stopa Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej) / 300. Kara naliczana jest od następnego dnia po dniu płatności (zwykle od 16 lipca) do momentu spłaty dług. Co prawda wysokość kary nie może być większa od kwoty długu.
Jeśli nie zadeklarowałeś swoich dochodów, za to też grozi kara. Wynosi ona 5% za każdy miesiąc opóźnienia i naliczana jest analogicznie jak kara – od miesiąca następującego po miesiącu, w którym miałeś złożyć dokument do Federalnej Służby Podatkowej (od maja roku następującego po roku sprawozdawczym – w porządku ogólnym), do momentu faktycznego przekazania pisma do urzędu skarbowego. Powinieneś wiedzieć, że kara nie może wynosić więcej niż 30% kwoty podatku i mniej niż 1000 rubli.

Federalna Służba Podatkowa może przymusowo ściągać główny dług, a także wszelkie powstałe grzywny i kary, na podstawie orzeczenia sądu lub nawet własnej decyzji. Jednym ze sposobów windykacji jest potrącenie długu z wynagrodzenia sprawcy. W pierwszej kolejności odpowiedni tytuł egzekucyjny lub uchwała komornika trafia do działu księgowości pracodawcy.

Nie zapomnij o odpowiedzialności karnej. Jeśli jesteś winien budżetowi więcej niż 900 000 (jest to możliwe, jeśli wygrasz duże sumy), sąd może wymierzyć środek w postaci aresztu do roku (lub grzywny w wysokości 100 000 - 300 000).

Przykład nr 6: W 2018 roku Soldatov N.G. wygrał na loterii w Rosji 84 610 rubli. Sołdatow otrzymał wszystkie pieniądze „w swoje ręce”. Żołnierze zalegali z deklaracją dochodów (do 30 kwietnia 2019 r.) i wpłatą składki (do 15 lipca 2019 r.). W dniu 31 października 2019 r. Soldatov złożył oświadczenie i tego samego dnia uiścił wynagrodzenie w wysokości 10 941 (84 160 * 13%). Oprócz długu Soldatov spłacił:

Kara za naruszenie obowiązków podatkowych wynosi 2188 (10 941 * 20%).
Kara za zwłokę w płatnościach wynosi 3,83 (10,941 * 7,5% / 300), tylko przez 108 dni (od 16.07.2019 do 31.10.2019) - 414 (108 * 3,83).
Kara za spóźnione zgłoszenie wynosi 547 za każdy miesiąc (10,941 * 5%), łącznie za 6 miesięcy 3,282 (231 * 6 miesięcy).

W sumie Sołdatow wpłaci do budżetu 14 637 (10 941 + 414 + 3282).

Pytanie odpowiedź

Pytanie:
Czy nierezydenci płacą podatek? A może odpowiedzialność spoczywa wyłącznie na obywatelach Federacji Rosyjskiej?

Odpowiedź: Tak, nierezydenci również są zobowiązani do uiszczenia opłaty. W przypadku osób przebywających na terenie Federacji Rosyjskiej krócej niż 183 dni podatek od wygranych w Rosji naliczany jest według stawki 30%.

Pytanie:
Czy stawka podatku zależy od tego, kto prowadzi losowanie – loteria państwowa czy niepaństwowa?

Odpowiedź: Nie, status organizatora w tym przypadku nie ma znaczenia. Stawka różni się jedynie w zależności od rodzaju losowania – loteria ryzyka, w którą gracz inwestuje środki (kupuje los, stawia zakład) jest opodatkowana stawką 13%, nagrody w promocjach – 35%.

Odpowiedź: Tak, jeśli organizatorem akcji jest osoba fizyczna, a prezentem jest nieruchomość, transport, grunt, udziały. Opłata pobierana jest według stawki 35%. Nie ma konieczności przekazywania pieniędzy do budżetu jedynie w przypadku otrzymania prezentu od bliskich osób (małżonek, rodzice, rodzeństwo, dziadkowie).

Pytają: jaki podatek od wygranych w loterii powinni płacić zwycięzcy loterii Gosloto: 13%, 30% lub 35%? W jaki sposób płacony jest ten podatek?

Odpowiedź jest zasadniczo następująca:

Tak, zgodnie z obowiązującymi przepisami, od wygranych na loterii musisz zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych (NDFL). Swoją drogą zeznanie podatkowe też trzeba złożyć, ale już nie zawsze.

Jaka jest minimalna kwota podlegająca opodatkowaniu wygranych na loterii?

Zgodnie z Ustawą Federalną z dnia 27 listopada 2017 r. Nr 354-FZ, od 1 stycznia 2018 r. nastąpiły istotne zmiany w zakresie opodatkowania wygranych na loterii. Jeżeli przed tą datą wszystkie wygrane otrzymane w dowolnej wysokości zostały opodatkowane, wówczas od nowego roku wprowadzono ich gradację oraz ustalono nowy tryb obliczania i płacenia podatku. Główne zmiany:

Wszystkie wygrane otrzymane w roku kalendarzowym (okresie podatkowym) w łącznej kwocie do 4000 rubli włącznie są zwolnione z podatku.
Za wszystkie pozostałe wygrane (jeśli każda z nich nie przekracza 14 999 rubli włącznie) zwycięzca (osoba fizyczna) płaci podatek.
Jeżeli wartość nagrody wynosi 15 tysięcy rubli lub więcej, podatek musi zostać obliczony i potrącony przez organizatorów loterii i gier hazardowych. Teraz Ordynacja podatkowa zrównała takie firmy z agentami podatkowymi.

Podatek od wygranych na loterii. Oferta

Wszystkie loterie Stoloto (na przykład popularne 4 z 20, 6 z 45, Russian Lotto, Loteria mieszkaniowa i inne) należą do tej kategorii państwo, więc podatek od wygranych wynosi 13% .

Ale dla nierezydentów Federacji Rosyjskiej stawka podatku wynosi 30% . Dlatego jeśli często lub przez dłuższy czas mieszkasz za granicą, zalecamy sprawdzenie, czy jesteś rezydentem podatkowym, czy nie.

Kiedy i gdzie złożyć oświadczenie

Aby złożyć zeznanie podatkowe, należy samodzielnie skontaktować się z organem podatkowym właściwym dla miejsca zamieszkania nie później niż do 30 kwietnia roku następującego po upływie okresu rozliczeniowego (roku).

Kiedy przelać pieniądze na konto urzędu skarbowego

Na przykład, w zeszłym roku 2018 z sukcesem grałeś na loterii (w tym korzystając z popularnych systemów loteryjnych) i odniosłeś kilka wygranych. Ze wszystkich swoich wygranych wybierasz tylko te, których wielkość wynosi do 14 999 rubli włącznie (każda). Załóżmy, że ich łączna kwota wynosi 100 tysięcy rubli. Od tej kwoty odejmij 4000 rubli. Podstawa opodatkowania wyniesie 96 tysięcy rubli, obliczony podatek od wygranych wyniesie 12 480 rubli. Zeznanie podatkowe za 2018 rok należy złożyć do 30 kwietnia 2019 roku. Podatek należy opłacić do 15 lipca 2019 r.

W przypadku wygranych o wartości 15 000 rubli i więcej (każda) nie ma potrzeby składania deklaracji. Podatek od wygranych zostanie potrącony przez agenta podatkowego (Stoloto) podczas przesyłania pieniędzy do Ciebie. Oznacza to, że otrzymasz te wygrane na swoje konto pomniejszone o podatek.

W jakich przypadkach stosowany jest 35% podatek od wygranych?

Co jeszcze

Należy zaznaczyć, że obliczenie i zapłata podatku od wygranych na loterii w kwotach do 15 tysięcy rubli nadal pozostanie na sumieniu podatnika (gracza). To od Ciebie zależy, czy złożysz zeznanie podatkowe, czy nie, czy zapłacisz podatek od swoich wygranych, czy nie. To, czy inspekcja podatkowa będzie w stanie ustalić fakt otrzymania wygranej, jest oczywiście pytaniem. Oczywiście, jeśli postawisz sobie taki cel i pragnienie, to zgodzisz się, że jest to możliwe! Ale najwyraźniej wszystkie te innowacje legislacyjne są w ten czy inny sposób związane właśnie z tym problemem.

Dziś musimy dowiedzieć się, jaki jest podatek dochodowy od osób fizycznych od wygranych w loterii. W Rosji prawie cały dochód ludności jest opodatkowany. Niektórzy nawet nie podejrzewają, że wygrana na loterii oznacza także przekazanie środków do skarbu państwa. O czym muszą pamiętać wszyscy obywatele? Jak i kiedy zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych za wygraną w loterii?

Wymagane lub nie

Najpierw musisz dowiedzieć się, jak legalny jest wymóg, którego się uczysz. Czy obywatel zawsze musi płacić podatek od wygranych na loterii?

Nie bardzo. W niektórych przypadkach obowiązek ten przejmuje organizator losowania. Wtedy zwycięzcy pozostaje już tylko odebranie pełnej kwoty wygranej i wydanie jej według własnego uznania. Z reguły takie sytuacje mają miejsce w przypadku losów na loterię, które pozwalają wygrać niewielkie kwoty pieniędzy.

W pozostałych przypadkach obywatel jest zobowiązany do samodzielnego odprowadzania podatku dochodowego od osób fizycznych od wygranej na loterii. Jest to wymóg całkowicie prawny, regulowany na poziomie państwa.

Termin płatności

Podatek od wygranych w loterii deklarowany jest do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym obywatel otrzymał nagrodę. Oznacza to, że w roku 2016 będziesz musiał wskazać wszystkie wygrane za rok 2015.

Zapłata podatku dochodowego od osób fizycznych od wygranej w loterii następuje w następnym roku po otrzymaniu środków. W takim przypadku płatności na rzecz państwa należy dokonać przed 15 lipca.

Zatem każdy podatnik:

wskazuje dostępność wygranych do 30 kwietnia;
dokonuje płatności podatku do dnia 15.07.

Naruszenie ustalonych terminów prowadzi do powstania długu i postawienia obywatela przed wymiarem sprawiedliwości.

Wysokość podatku dochodowego od osób fizycznych w Rosji

Dość dużo pytań pojawia się odnośnie ustalonych stawek podatku od wygranych. Jakie opcje rozwoju wydarzeń mają miejsce?

Podatek dochodowy od osób fizycznych w Rosji wynosi 13%. W związku z wygraną (lub jakimkolwiek innym dochodem) obywatel musi przekazać kwotę równą trzynastu procentom.

Wydawałoby się, że to nic specjalnego. Ale w Rosji istnieje osobny podatek od wygranych. Trzeba zatem zastanowić się, ile pieniędzy przekazać do skarbu państwa.

W przypadku loterii państwowych przewidziana jest stawka 13%. Większość znanych organizatorów loterii jest własnością państwa. Wygrane ze Stoloto lub Russian Lotto podlegają 13-procentowemu podatkowi. Od 2014 roku w Rosji odbywają się wyłącznie loterie państwowe.

Podatki od wygranych

Ale to nie jedyny scenariusz. Jak już wspomniano, w Rosji istnieje tak zwany podatek od wygranych. Przewiduje inne oprocentowanie. Z reguły mówimy o losowaniach motywacyjnych i loteriach. Jest to popularny chwyt marketingowy wśród firm handlowych.

Ile w takim przypadku wynosi podatek dochodowy od osób fizycznych od wygranych na loterii? 35%. W związku z tym, jeśli obywatel wziął udział w jakiejkolwiek promocji lub losowaniu niepaństwowym, będzie musiał przekazać organom podatkowym 35 procent otrzymanej nagrody.

Minimum dla losowań motywacyjnych

Ale i tutaj są pewne osobliwości. Przykładowo udział w loteriach motywacyjnych i promocjach nie zawsze wiąże się z zapłatą podatku dochodowego od osób fizycznych. Nie musisz oddawać pieniędzy z wygranych w takich loteriach. Ale kiedy dokładnie?

O ile nie zostanie przekroczone minimum ustalone przez państwo. Dziś w Rosji wygrane w promocji lub losowaniu w wysokości nie większej niż 4000 rubli nie podlegają opodatkowaniu. Wynika z tego, że jeśli ktoś wygra 2-3 tys., to nie powinien płacić podatku od otrzymanej kwoty.

Nierezydenci

Teraz jest jasne, jaka będzie w takim czy innym przypadku stawka podatku dochodowego od osób fizycznych od wygranych na loterii. Wszystkie wcześniej zaproponowane wartości procentowe są istotne dla obywateli Rosji i jej mieszkańców.

Co zrobić, jeśli mówimy o nierezydentu Federacji Rosyjskiej? Obowiązujące przepisy przewidują zapłatę podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 30% uzyskiwanego dochodu. Żadnych wyjątków i korzyści!

Loterie zagraniczne

Ile podatków trzeba zapłacić, jeśli obywatel wygra zagraniczną loterię? Odpowiedź będzie zależała od tego, o jakim kraju mówimy. W tym przypadku stawka podatku zależy wyłącznie od państwa przeprowadzającego losowanie.

Na przykład podatek dochodowy od wygranych na loterii w Hiszpanii wynosi 20%, w Ameryce – 25%, w Czechach – 20%. Środki przekazywane są do skarbu państwa organizującego losowanie. Dokładniejsze informacje można uzyskać w kraju, w którym obywatel brał udział w loterii.

Podwójne opodatkowanie

Czasami od wygranej na loterii trzeba zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych dwukrotnie. Takie sytuacje są istotne w przypadku losowań zagranicznych. Niektóre kraje podpisały umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z Rosją. W takim przypadku osoba, która otrzymała pieniądze z loterii, będzie musiała:

zapłacić podatek wymagany przez kraj organizujący;
przenieść 13% podatku dochodowego od osób fizycznych w Rosji.

Na szczęście taki scenariusz zdarza się niezwykle rzadko. Ogólnie rzecz biorąc, loterie zagraniczne nie podlegają podatkom w Rosji. Dlatego nie ma się co martwić podwójną płatnością.

Kwoty niepodlegające opodatkowaniu

Niektórzy zastanawiają się, jaka kwota podlega opodatkowaniu wygranych (nie z zachęt loteryjnych). Trudno odpowiedzieć na to pytanie.

Rzecz w tym, że na poziomie legislacyjnym nie ma minimum, które nie przewidywałoby podatku od dochodów z wygranych na loterii. Oznacza to, że wszystkie nagrody, nawet te najmniejsze, podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Obywatele muszą sami zdecydować, co zrobić. Zazwyczaj środki przekazywane w formie gotówkowej i niewielkich kwot nie są wykazywane w zeznaniach podatkowych i nie wymagają uiszczenia podatku dochodowego. Należy zadeklarować duże kwoty, a także wygrane przekazane przelewem bankowym. W przeciwnym razie obywatel może zostać pociągnięty do odpowiedzialności.

Odpowiedzialność

Czego możesz się bać, jeśli ukryjesz swoje wygrane? Zwykle odpowiedzialność wyraża się w formie kary pieniężnej. Zasadniczo obywatel będzie musiał zapłacić 20% wygranych w ramach kary. Jeżeli organy sądowe lub Federalna Służba Podatkowa udowodnią, że unikanie płacenia podatków było zamierzone, osoba, która nie wywiąże się z płatności, zostanie ukarana grzywną w wysokości 40% wygranej.

Każdy dzień opóźnienia wiąże się z karą. Pierwsze zadłużenie nastąpi 16 lipca.

Jeżeli dana osoba nie wskaże wygranej w oświadczeniu, również za to zostanie nałożona kara pieniężna. Wynosi ona 5% za każdy miesiąc opóźnienia. W takim przypadku maksymalna kwota zwrotu nie może przekroczyć 30% wygranych. Minimalna grzywna wynosi 100 rubli.

Przewidziana jest także odpowiedzialność karna. Czy obywatel nie zapłacił podatku dochodowego od osób fizycznych od wygranej na loterii? Jeżeli kwota długu przekracza 300 tysięcy rubli, osoba może zostać aresztowana na 12 miesięcy lub ukarana grzywną. Waha się od 100 do 300 tys.

Metody Płatności

W jaki sposób płacony jest podatek dochodowy od wygranych na loterii? Spłata rządu jest łatwiejsza niż się wydaje. Obywatel musi po prostu zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych w ustalonych kwotach. „Wygrana” jest wskazana w deklaracji jako dochód.

Możesz zapłacić podatek:

za pośrednictwem „Służb Państwowych”;
poprzez korzystanie z usług stron trzecich, takich jak „Płatności za usługi rządowe”;
za pośrednictwem bankomatów;
korzystanie z terminali płatniczych;
poprzez portfele elektroniczne;
korzystając z bankowości internetowej (takiej jak Sberbank Online).

Ogólnie rzecz biorąc, badany proces nie różni się od płacenia jakiegokolwiek podatku. Odtąd wiadomo, ile podatku dochodowego od osób fizycznych będzie musiał zapłacić obywatel od wygranych w rosyjskiej loterii Lotto. Kiedy upływa termin przekazania środków? Odpowiedź na to pytanie również nie będzie trudna!